傲嬌のめ紙 追問(wèn)

2019-01-28 14:42

我們是活動(dòng)完成，經(jīng)過(guò)驗(yàn)收合格后，由財(cái)務(wù)人員開(kāi)票，再記賬，然后出據(jù)成本單

張艷老師 解答

2019-01-28 14:43

是的，可以這樣操作的。

傲嬌のめ紙 追問(wèn)

2019-01-28 14:45

這就是不一定非要等到這項(xiàng)業(yè)務(wù)回款后再確認(rèn)成本，只要成本單出來(lái)，什么時(shí)候記錄成本會(huì)計(jì)分錄都可以？

張艷老師 解答

2019-01-28 14:47

這個(gè)其實(shí)是要根據(jù)收入確認(rèn)條件，何時(shí)符合才確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本的。結(jié)轉(zhuǎn)成本不能太隨意了。因?yàn)槭杖牒统杀居幸粋€(gè)匹配原則嘛

傲嬌のめ紙 追問(wèn)

2019-01-28 14:58

不是結(jié)轉(zhuǎn)，是記錄一筆業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄的步驟，我舉個(gè)例子吧 
一樓盤(pán)營(yíng)銷(xiāo)中心開(kāi)放總費(fèi)用56000   1.11號(hào)驗(yàn)收完成讓開(kāi)票，一直未回款 
會(huì)計(jì)記賬 
開(kāi)票掛賬借：應(yīng)收賬款56000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入―活動(dòng)款 
應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅：1631.07 
涉稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅：1631.07 城建稅：81.55 
貸：銀行存款：1712.62 
 
雖然還沒(méi)有回款，但是我們要確認(rèn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本―xx公司 
貸：其它應(yīng)付款―xx人墊付

張艷老師 解答

2019-01-28 15:03

是的，您上面的分錄處理是正確的，確認(rèn)了收入，就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，至于該成本支出有沒(méi)有結(jié)算，是另一個(gè)事情了。

傲嬌のめ紙 追問(wèn)

2019-01-28 15:18

只要統(tǒng)計(jì)成本的人員，把成本單給了我，我就下成本的分錄了，還有我們是活動(dòng)有個(gè)合營(yíng)公司，還需要做另一個(gè)分錄，把50％的利潤(rùn)給到他們，還需要做一個(gè)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本―合營(yíng)單位成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本――合營(yíng)單位50％的利潤(rùn)分成 
貸：應(yīng)付賬款――合營(yíng)單位

張艷老師 解答

2019-01-28 15:20

抱歉了，實(shí)務(wù)沒(méi)有接觸過(guò)合營(yíng)企業(yè)的賬務(wù)處理，這個(gè)幫您解答不了。建議您可以就此問(wèn)題向其他老師進(jìn)行提問(wèn)。沒(méi)能完全幫到您，非常抱歉。