因為園區原因停工，房東減免6個月的房租、及物業管理費，因按月開票，且發票也認證并做賬，11、12月份房東開了紅字發票，然后這個月報送報表時，14欄的管理費用（物業管理費記到管理費用的）用成了負數，報送不能提交，需要怎么報送這個報表呢

蔣飛老師

職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-01-21 17:51

你好！
兩種方式：
1.把管理費用負數，合并到其他費用里或主營業務成本申報，管理費用不單獨反映了
或者
2.到稅務大廳辦理處理

chensi111 追問

2019-01-21 18:30

主營業務成本也是負數了，因為房租記到制造費用里面了，今天去稅務局咨詢了一下，他們說的意思是，減免了就是沒支付，沒支付就是沒發生，沒發生哪來的負數，但我們是按月開發票的，只是后來園區的原因停工，所以才減免那些，協商好才開紅字發票沖紅

蔣飛老師解答

2019-01-21 18:35

那就這個月不填寫這個金額，然后匯算清繳時再填上就可以了

chensi111 追問

2019-01-21 18:39

因為房租是做到費用里面的，成本也是負數，成本沒關系的吧

chensi111 追問

2019-01-21 18:39

還有管理費用年累計數還是按實務上是數吧，只是本月數不填對嗎

蔣飛老師解答

2019-01-21 18:51

你好！

是的。

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