你好老師,外貿(mào)企業(yè),一張報關(guān)單列明了四種商品,但是 問
發(fā)票開具內(nèi)容 在發(fā)票的“銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)”欄填寫三種可退稅商品的信息,金額填報關(guān)單上這三種商品的金額合計,按出口當月第一個工作日的中間匯率折算成人民幣,單價由系統(tǒng)倒算。 備注欄填寫 備注欄填寫合同號、貿(mào)易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等信息。若為CIF價成交,還需注明FOB價,此處的FOB價填寫三種可退稅商品對應(yīng)的FOB價合計,不是報關(guān)單總額。 答
老師請問一下如果是暫估的成本費用,匯算清繳時沒 問
納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額, 工資是在職工薪酬明細表第一行稅收金額實際金額減去調(diào)增的數(shù)據(jù)。 納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。 答
老師,匯算清交中的 期間費用明細表的職工薪酬和 問
你好,期間費用的是總數(shù),不涉及調(diào)整 調(diào)整表里面的是職工薪酬的各項明細,而且涉及調(diào)整 答
老師,我們從日本進口原材料,成交方式是FOB,那貨代開 問
你好,可以的。你們負擔的話沒問題。 答
預(yù)計銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費0.5萬元。為 問
上午好親,我看看哈 答

小規(guī)模,年末預(yù)收賬款有余額,要預(yù)交增值稅或所得稅嗎?
答: 同學(xué)你好,你單位是什么行業(yè)?
小規(guī)模咨詢服務(wù)業(yè),預(yù)收賬款要預(yù)交增值稅嗎?月末沒有開票,也要按預(yù)收賬款余額計提附加稅嗎?
答: 你好,不需要按預(yù)收賬款預(yù)交增值稅的 不需要根據(jù)預(yù)收賬款計提附加稅的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
建筑服務(wù)行業(yè),小規(guī)模納稅,有預(yù)交稅款,預(yù)交稅款怎么賬務(wù)處理,期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
答: 1.交納當月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理.企業(yè)交納當月應(yīng)交的增值稅,借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金)科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目),貸記銀行存款科目. 2.交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理.企業(yè)交納以前期間未交的增值稅,借記應(yīng)交稅費--未交增值稅科目,貸記銀行存款科目. 3.預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理.企業(yè)預(yù)繳增值稅時,借記應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅科目,貸記銀行存款科目.月末,企業(yè)應(yīng)將預(yù)交增值稅明細科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅明細科目,借記應(yīng)交稅費--未交增值稅科目,貸記應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅科目.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費--未交增值稅科目. 4.減免增值稅的賬務(wù)處理.對于當期直接減免的增值稅,借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款)科目,貸記損益類相關(guān)科目. 企業(yè)主要交的稅費 1、營業(yè)稅=服務(wù)業(yè)收入*稅率為5%(適合有服務(wù)業(yè)的企業(yè))(月報); 增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規(guī)模納稅人)(月報); 增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人)(月報); 2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*7%(月報); 建筑預(yù)繳稅款后如何進行賬務(wù)處理? 3、應(yīng)納教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*3%(月報); 4、堤圍防護費:營業(yè)收入*0.1%(各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報);應(yīng)納地方教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*2%((各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報); 5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20%,小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):工業(yè)企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過100人,資產(chǎn)總額不超過3000萬元;其他企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過80人,資產(chǎn)總額不超過1000萬元). 6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元 案例分析:某一般納稅人建筑企業(yè)甲,在外省市承建工程項目,選擇簡易計稅方式. 1、預(yù)收工程款206萬元: 借:銀行存款 206 貸:預(yù)收賬款--預(yù)收工程款 206


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2019-01-18 22:03
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