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送心意

彩麗老師

職稱初級會計師,中級會計師,審計師

2019-01-18 22:03

同學(xué)你好,你單位是什么行業(yè)?

usrrt 追問

2019-01-18 22:03

小規(guī)模,咨詢服務(wù)業(yè)

彩麗老師 解答

2019-01-18 22:09

預(yù)收賬款不用預(yù)交增值稅或所得稅

usrrt 追問

2019-01-18 22:10

為什么有小規(guī)模同行說,如果年末有預(yù)收賬款,要預(yù)交稅呀?

彩麗老師 解答

2019-01-18 22:14

預(yù)收賬款還沒有確認收入之前,不用預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅。

usrrt 追問

2019-01-18 22:16

謝謝老師

彩麗老師 解答

2019-01-18 22:46

不客氣,祝你生活愉快!如果你對解答滿意請給五星好評,謝謝!

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同學(xué)你好,你單位是什么行業(yè)?
2019-01-18 22:03:37
你好,不需要按預(yù)收賬款預(yù)交增值稅的 不需要根據(jù)預(yù)收賬款計提附加稅的
2019-01-14 08:39:17
你好,不需要的。
2019-03-31 08:58:18
1.交納當月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理.企業(yè)交納當月應(yīng)交的增值稅,借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金)科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目),貸記銀行存款科目. 2.交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理.企業(yè)交納以前期間未交的增值稅,借記應(yīng)交稅費--未交增值稅科目,貸記銀行存款科目. 3.預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理.企業(yè)預(yù)繳增值稅時,借記應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅科目,貸記銀行存款科目.月末,企業(yè)應(yīng)將預(yù)交增值稅明細科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅明細科目,借記應(yīng)交稅費--未交增值稅科目,貸記應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅科目.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費--未交增值稅科目. 4.減免增值稅的賬務(wù)處理.對于當期直接減免的增值稅,借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款)科目,貸記損益類相關(guān)科目. 企業(yè)主要交的稅費 1、營業(yè)稅=服務(wù)業(yè)收入*稅率為5%(適合有服務(wù)業(yè)的企業(yè))(月報); 增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規(guī)模納稅人)(月報); 增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人)(月報); 2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*7%(月報); 建筑預(yù)繳稅款后如何進行賬務(wù)處理? 3、應(yīng)納教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*3%(月報); 4、堤圍防護費:營業(yè)收入*0.1%(各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報);應(yīng)納地方教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*2%((各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報); 5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20%,小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):工業(yè)企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過100人,資產(chǎn)總額不超過3000萬元;其他企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過80人,資產(chǎn)總額不超過1000萬元). 6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元 案例分析:某一般納稅人建筑企業(yè)甲,在外省市承建工程項目,選擇簡易計稅方式. 1、預(yù)收工程款206萬元: 借:銀行存款 206 貸:預(yù)收賬款--預(yù)收工程款 206
2019-07-17 08:56:30
您好。交所得稅時有虧損的可以用稅前利潤補虧損。 然后符合小微企業(yè)的。 所得稅稅率20%。 100萬部分實際繳納的稅率2.5% 。100到300萬部分,實際繳納的是5%。
2022-03-27 09:40:35
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