你好老師,外貿企業,一張報關單列明了四種商品,但是 問
發票開具內容 在發票的“銷售貨物或應稅勞務”欄填寫三種可退稅商品的信息,金額填報關單上這三種商品的金額合計,按出口當月第一個工作日的中間匯率折算成人民幣,單價由系統倒算。 備注欄填寫 備注欄填寫合同號、貿易方式、結算方式、外幣金額、匯率等信息。若為CIF價成交,還需注明FOB價,此處的FOB價填寫三種可退稅商品對應的FOB價合計,不是報關單總額。 答
老師請問一下如果是暫估的成本費用,匯算清繳時沒 問
納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額, 工資是在職工薪酬明細表第一行稅收金額實際金額減去調增的數據。 納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。 答
老師,匯算清交中的 期間費用明細表的職工薪酬和 問
你好,期間費用的是總數,不涉及調整 調整表里面的是職工薪酬的各項明細,而且涉及調整 答
老師,我們從日本進口原材料,成交方式是FOB,那貨代開 問
你好,可以的。你們負擔的話沒問題。 答
預計銷售每件B產品尚需發生相關稅費0.5萬元。為 問
上午好親,我看看哈 答

小規模,年末預收賬款有余額,要預交增值稅或所得稅嗎?
答: 同學你好,你單位是什么行業?
小規模咨詢服務業,預收賬款要預交增值稅嗎?月末沒有開票,也要按預收賬款余額計提附加稅嗎?
答: 你好,不需要按預收賬款預交增值稅的 不需要根據預收賬款計提附加稅的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
建筑服務行業,小規模納稅,有預交稅款,預交稅款怎么賬務處理,期末怎么結轉增值稅。
答: 1.交納當月應交增值稅的賬務處理.企業交納當月應交的增值稅,借記應交稅費--應交增值稅(已交稅金)科目(小規模納稅人應借記應交稅費--應交增值稅科目),貸記銀行存款科目. 2.交納以前期間未交增值稅的賬務處理.企業交納以前期間未交的增值稅,借記應交稅費--未交增值稅科目,貸記銀行存款科目. 3.預繳增值稅的賬務處理.企業預繳增值稅時,借記應交稅費--預交增值稅科目,貸記銀行存款科目.月末,企業應將預交增值稅明細科目余額轉入未交增值稅明細科目,借記應交稅費--未交增值稅科目,貸記應交稅費--預交增值稅科目.房地產開發企業等在預繳增值稅后,應直至納稅義務發生時方可從應交稅費--預交增值稅科目結轉至應交稅費--未交增值稅科目. 4.減免增值稅的賬務處理.對于當期直接減免的增值稅,借記應交稅金--應交增值稅(減免稅款)科目,貸記損益類相關科目. 企業主要交的稅費 1、營業稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報); 增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報); 增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人)(月報); 2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報); 建筑預繳稅款后如何進行賬務處理? 3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報); 4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報);應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報); 5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%,小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,并符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元). 6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元 案例分析:某一般納稅人建筑企業甲,在外省市承建工程項目,選擇簡易計稅方式. 1、預收工程款206萬元: 借:銀行存款 206 貸:預收賬款--預收工程款 206


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2019-01-18 22:03
彩麗老師 解答
2019-01-18 22:09
usrrt 追問
2019-01-18 22:10
彩麗老師 解答
2019-01-18 22:14
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2019-01-18 22:16
彩麗老師 解答
2019-01-18 22:46