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送心意

彩麗老師

職稱初級會計師,中級會計師,審計師

2019-01-18 22:03

同學你好,你單位是什么行業?

usrrt 追問

2019-01-18 22:03

小規模,咨詢服務業

彩麗老師 解答

2019-01-18 22:09

預收賬款不用預交增值稅或所得稅

usrrt 追問

2019-01-18 22:10

為什么有小規模同行說,如果年末有預收賬款,要預交稅呀?

彩麗老師 解答

2019-01-18 22:14

預收賬款還沒有確認收入之前,不用預交增值稅和企業所得稅。

usrrt 追問

2019-01-18 22:16

謝謝老師

彩麗老師 解答

2019-01-18 22:46

不客氣,祝你生活愉快!如果你對解答滿意請給五星好評,謝謝!

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相關問題討論
同學你好,你單位是什么行業?
2019-01-18 22:03:37
你好,不需要按預收賬款預交增值稅的 不需要根據預收賬款計提附加稅的
2019-01-14 08:39:17
你好,不需要的。
2019-03-31 08:58:18
1.交納當月應交增值稅的賬務處理.企業交納當月應交的增值稅,借記應交稅費--應交增值稅(已交稅金)科目(小規模納稅人應借記應交稅費--應交增值稅科目),貸記銀行存款科目. 2.交納以前期間未交增值稅的賬務處理.企業交納以前期間未交的增值稅,借記應交稅費--未交增值稅科目,貸記銀行存款科目. 3.預繳增值稅的賬務處理.企業預繳增值稅時,借記應交稅費--預交增值稅科目,貸記銀行存款科目.月末,企業應將預交增值稅明細科目余額轉入未交增值稅明細科目,借記應交稅費--未交增值稅科目,貸記應交稅費--預交增值稅科目.房地產開發企業等在預繳增值稅后,應直至納稅義務發生時方可從應交稅費--預交增值稅科目結轉至應交稅費--未交增值稅科目. 4.減免增值稅的賬務處理.對于當期直接減免的增值稅,借記應交稅金--應交增值稅(減免稅款)科目,貸記損益類相關科目. 企業主要交的稅費 1、營業稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報); 增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報); 增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人)(月報); 2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報); 建筑預繳稅款后如何進行賬務處理? 3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報); 4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報);應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報); 5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%,小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,并符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元). 6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元 案例分析:某一般納稅人建筑企業甲,在外省市承建工程項目,選擇簡易計稅方式. 1、預收工程款206萬元: 借:銀行存款 206 貸:預收賬款--預收工程款 206
2019-07-17 08:56:30
您好。交所得稅時有虧損的可以用稅前利潤補虧損。 然后符合小微企業的。 所得稅稅率20%。 100萬部分實際繳納的稅率2.5% 。100到300萬部分,實際繳納的是5%。
2022-03-27 09:40:35
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