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答疑蘇老師
職稱： 注冊會計師
2019-01-17 10:21
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計提工資社保公積金和發放工資社保公積金的分錄？
答： 1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬--工資 一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬-社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
計提及發放工資的分錄（有社保公積金）；計提及繳納社保公積金的分錄
答： 1. 計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
計提工資、發放工資、扣繳社保公積金的會計分錄怎么寫？社保和公積金需要計提嗎？
答： 1.計提工資時（就是前文提到的企業拿來發工資的錢） 借：管理費用(這個是用于部門內容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用) 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分，即企業自己承擔的部分) 借：管理費用(同上) 貸：應付職工薪酬——社保 工資是計提了，次月發放工資時的會計分錄又該怎么做呢? 1.發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 2.上交杜保時 借：應付職工薪酬——社保(這時候企業部分和個人部分都全部上交) 貸：庫存現金或者銀行存款 3.上交個人所得稅時 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
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