蝴蝶 追問

2019-01-16 20:30

是進口關稅，沒認證

蝴蝶 追問

2019-01-16 20:31

只是采集了

吳少琴老師 解答

2019-01-16 20:35

沒認證做待認證進項，認證抵扣的時候借應交稅費增值稅進項 貸應交稅費增值稅-待認證進項

蝴蝶 追問

2019-01-16 20:53

不是進口的增值稅也是這樣做憑證嗎？

吳少琴老師 解答

2019-01-16 20:56

只要是進項抵扣的都可以這么做

蝴蝶 追問

2019-01-16 21:03

那稅控盤分錄怎么做

吳少琴老師 解答

2019-01-16 21:04

金稅盤和報稅盤共820元的賬務處理： 
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時）， 
  借：管理費用820 
    貸：銀行存款/現金820 
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）820 
借：管理費用-820 
若是作為固定資產的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。 
服務費330元的賬務處理： 
支付技術維護費時， 
  借：管理費用     330 
    貸：銀行存款/現金     330 
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）     330 
借：管理費用  -330

蝴蝶 追問

2019-01-16 21:06

那減免稅款賬戶余額怎么轉？

蝴蝶 追問

2019-01-16 21:12

進項稅月末結轉嗎

吳少琴老師 解答

2019-01-16 21:15

分情況的 
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
           貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
           貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
           借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
           貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
 
1）  如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2）  如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
等下月實際繳納時： 
       借 應交稅費——未交增值稅  
       貸 銀行存款