老師您好!商業的一般納稅人,進項和銷項的會計分錄怎么會計分錄。上個月的進項就做的增值稅(進項稅)銷項做的增值稅(銷項稅)差額是這個月交的增值稅。我是不是少做了一步分錄呀!這個月在做已交增值稅分錄時,進項和銷項還是顯示上個月的數,
剛剛好
于2021-09-11 17:06 發布 ??1438次瀏覽
- 送心意
小菲老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-09-11 17:09
同學,你好
你看一下,這是完整的分錄
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4、實際交納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
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借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費未交增值稅
2022-04-13 07:45:35

您好,借應交稅費未交增值稅貸銀行存款。
2021-01-20 00:10:39

你好,繳納增值稅分錄 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
2019-11-25 14:48:48

你好 本月繳納上月的增值稅
借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
本月繳納當月的增值稅
借;應交稅費-應交增值稅(已交稅金) 貸;銀行存款
2019-06-27 11:33:03

同學,你好
你看一下,這是完整的分錄
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4、實際交納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 17:09:01
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剛剛好 追問
2021-09-11 17:24
小菲老師 解答
2021-09-11 17:30
剛剛好 追問
2021-09-11 17:32
小菲老師 解答
2021-09-11 17:34