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送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-09-11 17:09

同學,你好
你看一下,這是完整的分錄
1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

4、實際交納增值稅

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

剛剛好 追問

2021-09-11 17:24

老師您好!轉出未交增值稅是指的抵扣的部分是吧

小菲老師 解答

2021-09-11 17:30

同學,你好
嗯嗯,是的

剛剛好 追問

2021-09-11 17:32

謝謝老師

小菲老師 解答

2021-09-11 17:34

不客氣,滿意請5星好評,謝謝!

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借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費未交增值稅
2022-04-13 07:45:35
您好,借應交稅費未交增值稅貸銀行存款。
2021-01-20 00:10:39
你好,繳納增值稅分錄 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
2019-11-25 14:48:48
你好 本月繳納上月的增值稅 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款 本月繳納當月的增值稅 借;應交稅費-應交增值稅(已交稅金) 貸;銀行存款
2019-06-27 11:33:03
同學,你好 你看一下,這是完整的分錄 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額): 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 4、實際交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-11 17:09:01
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