會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2019-01-14 10:47

那“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”這塊是在下個(gè)月在調(diào)整嗎

張艷老師 解答

2019-01-14 10:50

要看您是每月都結(jié)轉(zhuǎn)，還是到年末再結(jié)轉(zhuǎn)了。 
如果是每月都結(jié)轉(zhuǎn)的話，要這樣做 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
次月交納稅款 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 貸：銀行存款

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2019-01-14 10:50

還有我們今年一直是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那轉(zhuǎn)出未交增值稅是填負(fù)數(shù)嗎

張艷老師 解答

2019-01-14 10:51

進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2019-01-14 10:53

我們是到年末再轉(zhuǎn)

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2019-01-14 11:09

我們之前每個(gè)月交增值稅的時(shí)候直接是做：借：應(yīng)交增值稅--已交稅金，貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-01-14 11:16

是的，您可以這樣結(jié)轉(zhuǎn)的。