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按季度收入預交的所得稅，交時，借應交稅費一應交所得稅貨銀行，外地預交也同分錄，，，，是預交，每月計提時進不不進入，借所得稅費用貨：應交一所得稅？老師是季預交不是利潤實繳
平常心
于2019-01-12 12:30 發布 ??900次瀏覽
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小楊老師
職稱： ,中級會計師
2019-01-12 13:45
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按季度收入預交的所得稅，交時，借應交稅費一應交所得稅貨銀行，外地預交也同分錄，，，，是預交，每月計提時進不不進入，借所得稅費用貨：應交一所得稅？老師是季預交不是利潤實繳
答： 按季度收入申報季度所得稅申報表，然后繳納的所得稅，需要計提所得稅費用，借：所得稅費用，貸：應交稅費一應交所得稅，然后繳納的時候，借：應交稅費一應交所得稅，貸：銀行存款，外地預交的所得稅，不需要計提所得稅費用，借：應交稅費一應交所得稅，貸：銀行存款
小微企業第一季度，如果有利潤10000，是要預交所得稅的，借 所得稅費用1000，貸 應交稅金——應交所得稅1000。四月份繳納時，借 應交稅金——應交所得稅1000。貸 銀行存款1000。第二季度第三季度虧損，不用計提。到了第四季度全年利潤15000 那么我應該計提500的所得稅是嗎，減去第一季度繳納的 借 所得稅費用500，貸 應交稅金——應交所得稅500 繳納也是借 應交稅金——應交所得稅500。貸 銀行存款500
答： 你好，是的，根據當期預繳納的金額計提所得稅費用。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
季報時比如本應該交5000，是不是可以只交一部分，比如預繳欄那填3000繳納？計提時借所得稅費用，貸應交稅費-應交所得稅，繳納時借應交稅費-應交所得稅，貸銀行存款？
答： 你好，有多少利潤就需要按多少利潤繳納，而不是只繳納其中一部分的 計提，扣繳分錄是正確的，金額不能這樣處理
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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