張績 追問

2019-01-12 11:42

老師，本月回來的材料票比上月按暫估材料結轉的成本少，請問多結轉的材料成本如何做分錄？

鄒老師 解答

2019-01-12 11:46

你好 
沖銷暫估 
借；應付賬款——暫估   貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票做分錄 
借；原材料   貸；銀行存款等科目 
然后對多結轉的成本做調(diào)整 
借；原材料   貸；生產(chǎn)成本 
借；生產(chǎn)成本  貸；庫存商品 
借；庫存商品  貸；主營業(yè)務成本

張績 追問

2019-01-12 12:05

但10-12月沒收入，上面對多結轉成本進行調(diào)整，導致本月利潤表、所得稅報表營業(yè)成本出現(xiàn)負數(shù)可以嗎？

鄒老師 解答

2019-01-12 12:08

你好，當季度沒有收入，調(diào)整成本，就會導致第四季度成本負數(shù)的，可以的