安楠 追問

2019-01-11 15:16

是的，當時換會計了，個稅已報，所以稅局那里我們的個稅和工資薪金就剛好存在這個差異

老劉 解答

2019-01-11 15:19

你賬上發放這個月工資了嗎

安楠 追問

2019-01-11 15:29

沒有顯示發放，2018年第一季度只發放了1、2月的工資，沒有顯示發放2017年12月的

老劉 解答

2019-01-11 15:33

奇怪。沒有計提也沒有發放，你們是如何申報的？

安楠 追問

2019-01-11 15:41

查了之前的賬，都是不計提，支付時付多少提多少，18年開始才正常計提支付，加上剛好換人看到賬上沒有應付工資所以就沒記這筆賬，但工資還是正常報稅的

老劉 解答

2019-01-11 15:58

那你12月份工資是不是發放了？

安楠 追問

2019-01-11 16:00

發了，只是沒記

老劉 解答

2019-01-11 16:02

那應付工資應該是借方余額呀

安楠 追問

2019-01-11 16:08

老師，之前的是付多少計多少，小規模的都是老板自己發工資，不是從公戶出，所以后面接手的會計應該是見單記賬，沒單不計。那現在可以補記這筆

老劉 解答

2019-01-11 16:12

奧。明白了。吧應交個人所得稅賬上出現借方余額是吧，多少？

安楠 追問

2019-01-11 16:23

未達起征點，個稅是零申報的，是2017個稅申報的工資總額和賬上的應付工資差一個月，就是個稅工資總額報了409020然后賬上應付工資總額只有395000

老劉 解答

2019-01-11 16:25

那就那樣吧。如果稅務局問就說沒有發放。

安楠 追問

2019-01-11 16:39

稅局說讓直接調平，怎么調？怎么做分

老劉 解答

2019-01-11 16:58

2017年的個稅還有必要改嗎？我認為別改了。

安楠 追問

2019-01-11 17:14

個稅不改，就是賬上要調

老劉 解答

2019-01-11 17:16

賬上應交個稅有余額嗎？就是增加借貸放額是嗎？

安楠 追問

2019-01-11 18:10

沒有余額，是不是可以做借以前年度損益貸應付工資結轉借未分配利潤貸以前年度損益，然后再做一筆工資支付，借應付工資，貸現金，可以這樣做嗎？

老劉 解答

2019-01-11 19:41

你賬上庫存有這么多的現金嗎