學徒 追問

2019-01-09 10:07

可不可以不做低稅的入帳，直接入財務費用，最后結轉本年利潤的時候就直接結轉成未分配利潤，這480直接變成利潤虧損，這樣做可以嗎？

宸宸老師 解答

2019-01-09 10:09

同學您好 
1.購入稅盤時： 
借：管理費用 480 
       貸：銀行存款/庫存現金  480 
2.抵減增值稅應納稅額時 
借：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款）  480 （如果是小規模納稅人，就同科目“應交稅費—應交增值稅”） 
       貸：管理費用 480 
 
祝您工作順利

學徒 追問

2019-01-09 10:12

老師，可不可以不做低稅的入帳，直接入財務費用，最后結轉本年利潤的時候就直接結轉成未分配利潤，這480直接變成利潤虧損？

宸宸老師 解答

2019-01-09 10:14

同學您好 
第二筆分錄可以在您需要抵稅的時候做就可以了。沒必要做虧損 
 
祝您學習愉快，工作順利，天天開心~

學徒 追問

2019-01-09 10:16

第二筆分錄如果做成虧損，有影響嗎？老師我是想知道可以那樣做成虧損嗎？

宸宸老師 解答

2019-01-09 10:36

同學您好， 
如果您單位不需要抵扣增值稅的話，可以入“管理費用”，所得稅前扣除，但不能用“財務費用”哦 
 
祝你工作順利