厲 追問

2019-01-09 13:22

失控發票

maize老師 解答

2019-01-09 13:29

你們這個是虛開發票被查還是啥情況？

厲 追問

2019-01-09 13:30

應該是供應商被查，不太清楚，稅局專管通知我們轉出

厲 追問

2019-01-09 13:31

通知書上寫著“屬于異常增值稅扣稅憑證”

maize老師 解答

2019-01-09 13:35

你們實際交易是存在吧，（一）涉及當年度增值稅的會計處理： 
借：原材料（庫存商品等） 
  貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
注：假設本月沒有發生其他涉及增值稅的事項，貸方“進項稅額轉出”在月未時應轉入“應交稅費--未交增值稅”。分錄如下： 
借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅 
 
貸：應交稅費--未交增值稅 
補交該進項稅額時： 
借：應交稅費--未交增值稅 
 
貸：銀行存款 
 
（二）涉及以前年度增值稅會計處理： 
借：以前年度損益調整 
 
貸：應交稅費--未交增值稅 
借：應交稅費--未交增值稅 
 
貸：銀行存款 
結轉損益調整 
借：利潤分配--未分配利潤 
 
貸：以前年度損益調整 
 
（三）同時按補交的增值稅額計算繳納城建稅和教育費附加。 
1．提取時： 
借：以前年度損益調整 
 
貸：應交稅費--城建稅 
     其他應交款--教育費附加 
 
2．結轉時： 
借：利潤分配--未分配利潤 
貸：以前年度損益調整 
 
3．補交稅金： 
借：應交稅費--城建稅 
其他應交款--教育費附加 
貸：銀行存款

厲 追問

2019-01-09 13:57

不用補交增值稅，因為有留抵，是不是只做第一筆分錄？

maize老師 解答

2019-01-09 14:39

借：原材料（庫存商品等） 
 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

厲 追問

2019-01-09 16:11

感謝

maize老師 解答

2019-01-09 16:43

滿意請給五星好評，謝謝。