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送心意

文老師

職稱中級職稱

2019-01-08 21:24

您好,這是2816年22號文的要求 應該每月都需要結轉,

文老師 解答

2019-01-08 21:25

結轉銷項稅額、進項稅額 
 
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅 
 
      貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 
 
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 
 
      貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時 
 
      借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 
 
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 
 
借:應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 
 
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

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相關問題討論
您好,這是2816年22號文的要求 應該每月都需要結轉,
2019-01-08 21:24:34
這個是為了你看賬要方便要不你這個累計數會越來越大,一般方便查看都是按月結轉
2019-02-25 18:17:57
同學你好 直接寫結轉增值稅
2021-01-06 13:12:03
你好!只能說現在的會計上沒有要求這個必須結轉。
2018-01-31 10:15:13
你好!這個可以不用結轉的
2019-01-14 14:38:42
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