紫嫣 追問

2019-01-08 20:22

那就是繳納1月的嗎？

紫嫣 追問

2019-01-08 20:25

但是我這個月是做賬是計(jì)提12月份的工資，等二月份我才發(fā)放一月的工資呀。那我到時候社保怎么做賬呢？工資跟社保不在同月？

陳娟老師 解答

2019-01-08 22:22

一般都是不同月。通過其他應(yīng)付或其他應(yīng)收科目核算

紫嫣 追問

2019-01-08 22:23

不同于的情況下是當(dāng)月繳納當(dāng)月，還是當(dāng)月繳納上月社保呢？

陳娟老師 解答

2019-01-08 22:25

保險(xiǎn)一般是當(dāng)月交當(dāng)月

紫嫣 追問

2019-01-08 22:26

那我按一月份工資繳納一月的社保，請問會計(jì)分錄怎么寫，次月才發(fā)放工資

陳娟老師 解答

2019-01-08 22:39

（1）計(jì)提工資時： 
借：管理費(fèi)用--工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 
（2）發(fā)放工資時： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個人所得稅 
貸：其他應(yīng)付款--社保（個人） 
貸：其他應(yīng)付款--公積金（個人） 
貸：庫存現(xiàn)金 
（3）交納社保時： 
借：管理費(fèi)用--社保（公司承擔(dān)） 
借：管理費(fèi)用--公積金（公司） 
借：其他應(yīng)付款--社保（個人） 
借：其他應(yīng)付款--公積金（個人）） 
貸：銀行存款

紫嫣 追問

2019-01-08 22:42

社保不需要計(jì)提嗎？

陳娟老師 解答

2019-01-08 22:44

你好保險(xiǎn)是不需要的