寶寶
于2019-01-08 19:54 發布 ??781次瀏覽
徐阿富老師
職稱： 中級會計師
2019-01-08 20:00
18年沒做過研發費用 現在要調整可以這么做嗎？原來1-11月份的借：管理費用-職工薪酬 A元貸：應付職工薪酬 A元然后結轉到本年利潤了現在12月份我做個反向分錄借：管理費用-職工薪酬 （-A）元貸：應付職工薪酬 （-A）元然后計入借：研發費用-職工薪酬A元貸：管理費用-研發費用職工薪酬A元
答： 你好，勉強可以，但是可以直接借管理費用紅字，借研發支出藍字。不涉及應付職工薪酬，只因為說勉強，是因為研發支出是有時間的，不能是12月一個月。
研發部門計提職工薪酬分錄借：管理費用-研發費用貸；研發支出-費用化支出-職工薪酬借：研發支出-費用化支出-職工薪酬貸: 應付職工薪酬
答： 借;研發費用 貸;應付職工薪酬借;應付職工薪酬 貸;銀行存款
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
18年12月預提了18年全年年終獎，19年1月發1、18年，借：管理費用 3000 貸：應付職工薪酬3000 19年，借：應付職工薪酬 2500 貸：銀行存款 2500 借：管理費用 -500 貸：應付職工薪酬-5002、 18年，借：管理費用 3000 貸：應付職工薪酬3000 19年，借：應付職工薪酬 4000 貸：銀行存款 4000 借：管理費用 1000 貸：應付職工薪酬1000 這
答： 你好，1.借：以前年度損益調整 -500， 貸：應付職工薪酬-500。 2.借：以前年度損益調整1000， 貸：應付職工薪酬1000
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