拉拉 追問

2019-01-08 16:08

那我上個月那筆收入直接做貸主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項  就可以是吧，

meizi老師 解答

2019-01-08 16:09

你好  是的  直接按收入入賬即可  月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

拉拉 追問

2019-01-08 16:31

老師月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做啊

meizi老師 解答

2019-01-08 16:36

看下附件的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

拉拉 追問

2019-01-08 16:41

我最后都轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，這個月有留底不用交稅，那我這個未交增值稅科目里面就一直掛著這個余額了吧

meizi老師 解答

2019-01-08 16:55

你好  你有留抵在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方  貸方有余額 轉(zhuǎn)到未交增值稅 交了增值稅就可以平了

拉拉 追問

2019-01-08 17:18

留底的有三千，我現(xiàn)在申報兩千，那這兩千最后就一直待在未交增值稅科目貸方啊？因為抵消后交不著稅不會產(chǎn)生銀行存款啊

meizi老師 解答

2019-01-08 17:19

你好  不產(chǎn)生稅 意思你留抵的進(jìn)項稅大于了銷項了   不交

拉拉 追問

2019-01-08 17:27

是的，而且我之前的會計也沒有結(jié)轉(zhuǎn)，就是直接做的進(jìn)項

meizi老師 解答

2019-01-08 17:29

進(jìn)項稅大于銷項不做  銷項大于進(jìn)項 需要做結(jié)轉(zhuǎn) 看上面的分錄