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小林
于2019-01-08 13:53 發(fā)布 ??2914次瀏覽
王瑞老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2019-01-08 14:03
你好,按商品情況做報廢或銷售繳納增值稅處理
小林 追問
2019-01-08 14:06
老師你好!具體點,我公司庫存商品是收到增值稅發(fā)票直接入庫存商品的(商貿(mào)型企業(yè)),會計分錄怎么做?
王瑞老師 解答
2019-01-08 14:08
就是按庫存商品賬面余額轉(zhuǎn)讓或折價處理后按收入繳納增值稅,直接借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅銷項稅, 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2019-01-08 14:10
那如果進項稅額轉(zhuǎn)出,怎樣做賬面處理啊!
2019-01-08 14:17
借:應交稅費-應交增值稅- 進項稅轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅
2019-01-08 14:23
老師您好!發(fā)票入賬是:借:庫存商品 應交稅費一應交增值稅一進項稅額 貸:應付賬款 進額稅額轉(zhuǎn)出,具體的會計分錄!
2019-01-08 14:27
你好,借:應交稅費-應交增值稅- 進項稅轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅 借:庫存商品 貸:應交稅費-應交增值稅- 進項稅轉(zhuǎn)出 就是把進項稅入庫存商品成本了,如果抵扣過稅款的按抵扣稅款補稅
2019-01-08 14:30
那與應付賬款沒有關(guān)系嗎,不是反分錄嗎,再做一步進頂稅額轉(zhuǎn)出嗎?
2019-01-08 14:31
還有按你的做法,庫存商品還是沒有清零啊?
2019-01-08 14:32
不是反分錄,只是轉(zhuǎn)出進項稅,不涉及往來
2019-01-08 14:34
老師關(guān)鍵是公司要注銷,賬面有庫存商品,需要清零啊,怎么處理?如果進項稅額轉(zhuǎn)出,具體怎么處理啊?
2019-01-08 14:37
你好,只是進項稅轉(zhuǎn)出清零不了的,需要把庫存商品賣了,上面有分錄
2019-01-08 14:39
那么公司從9月份就不開票,我要怎樣才能把庫存商品清零啊?
2019-01-08 14:44
去稅局申請代開發(fā)票
2019-01-08 14:47
因為,我公司分公司從總公司購買庫存商品,如果退貨可以清零嗎,怎么處理及賬務(wù)處理?
2019-01-08 14:53
退貨可以清理的 ,做相反的會計分錄,
2019-01-08 14:59
老師也就是說:借:應付賬款 貸:庫存高品 應交稅費一應交增值稅一進頂稅額轉(zhuǎn)出 這樣做對嗎?
2019-01-08 15:01
借:應付賬款 貸:庫存高品 應交稅費一應交增值稅一進頂稅
2019-01-08 15:10
老師,那么入庫時進項稅額怎么處理,申報怎么處理,謝謝!
2019-01-08 15:11
進項發(fā)票認證,有個進項稅額!
2019-01-08 15:15
你好,如果沒認證就不要認證了,如果認證了按上面分錄做進項稅轉(zhuǎn)出,
2019-01-08 15:17
已認證了,所以退貨具體的會計分錄及申報,謝謝!
2019-01-08 15:31
做相反的分錄,申報時在進項稅轉(zhuǎn)出欄填入對應轉(zhuǎn)出進項稅 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-應交增值稅 繳納時借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款
2019-01-08 15:36
謝謝,我這個問題問得有點多!
2019-01-08 16:00
不客氣,祝生活愉快!
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分公司賬面注銷清零,一般納稅人,賬面還有庫存商品怎么處理?
答: 你好,按商品情況做報廢或銷售繳納增值稅處理
一般納稅人想要注銷,但是賬面上還有庫存商品怎么處理?
答: 你好,按銷售處理掉
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
分公購,購貨從總公司購貨,現(xiàn)在注銷賬面要清零,庫存商品怎么賬務(wù)處理,還有應付賬款無法償還怎么賬務(wù)處理
答: 無法償還需要計入營業(yè)外收入
公司注銷庫存商品和應付賬款賬面金額不能為零,怎么處理?
討論
一般納稅人公司現(xiàn)在要注銷,賬面上有八十幾萬的庫存商品 ,怎么處理可以少補稅好一點
請問,我們公司是一般納稅人,廣州的企業(yè),現(xiàn)在想注銷,但是賬面還有庫存商品跟固定資產(chǎn),怎么處理??
公司要注銷,但是賬上還有點庫存商品,這個怎么處理,讓庫存商品賬面金額為0
公司需要注銷,賬面上的庫存商品怎么處理
王瑞老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
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2019-01-08 14:06
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