增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費是不是可以全額抵減增值稅啊

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-01-07 15:23

交錢時做
借，管理費用-數(shù)控系統(tǒng)技術(shù)維護費
貸，銀行存款

bamboo老師解答

2019-01-07 15:22

同學您好
增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費可以全額抵減增值稅

小花追問

2019-01-07 15:25

交錢時做
借，管理費用-數(shù)控系統(tǒng)技術(shù)維護費
貸，銀行存款
報稅的時候是不是在附表四稅額抵減情況表里填280就行了吧

bamboo老師解答

2019-01-07 15:27

還要做分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅款
貸：管理費用-數(shù)控系統(tǒng)技術(shù)維護費
填主表23欄

小花追問

2019-01-07 15:27

好的謝謝老師

bamboo老師解答

2019-01-07 15:30

不用謝滿意請給五星好評祝您工作順利

借：管理費用貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款借：應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸：營業(yè)外收入—補貼收入

2016-09-22 15:46:56

維護費已抵扣，就不用處理了。對于IT外包服務(wù)費，就是“管理費用——軟件維護費”處理

2017-07-22 12:43:51

您好請問您本月需要交納增值稅么

2019-02-14 14:41:22

您好，全額抵扣增值稅，分錄，借；管理費用-服務(wù)費，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，抵扣時，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費用-服務(wù)費，負數(shù)。

2017-07-06 20:30:27

"財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規(guī)定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。"

2017-06-18 16:30:08

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