- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
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您好,全額抵扣增值稅,分錄,借;管理費用-服務費,貸;現金或者銀行存款,抵扣時,借;應交稅費-應交增值稅-減免稅,借:管理費用-服務費,負數。
2017-07-06 20:30:27

你好,是的,這個發票不需要認證,可以全額抵扣的
2018-06-19 17:33:35

維護費已抵扣,就不用處理了。對于IT外包服務費,就是“管理費用——軟件維護費”處理
2017-07-22 12:43:51

借:管理費用
貸:庫存現金/銀行存款
借:應繳稅費—應交增值稅(減免稅額)
貸:營業外收入—補貼收入
2016-09-22 15:46:56

增值稅稅控系統技術維護費全額抵扣是指企業在購買增值稅稅控系統技術維護服務時可以實施稅收政策,將相應費用全額抵扣稅費,從而減輕企業的稅收負擔。申報方式有以下幾種:
1)當企業在購買增值稅稅控系統技術維護服務時,可以向稅務機關提供相應費用的憑證,證明其已完成抵扣。
2)企業可以在增值稅納稅申報表中,填寫相應的抵扣費用,由稅務機關根據其憑證認定其可以實施抵扣。
3)企業可以通過稅務機關提供的稅收申報系統,實現對相應費用的全額抵扣。
拓展知識:可以實施抵扣的費用還包括技術服務費,技術咨詢費等相關費用,只要費用符合抵扣條件,均可抵扣稅費。應用案例:XX公司采購了增值稅稅控系統技術維護服務,當時的費用為10000元,該費用可以在納稅申報表中填寫,并證明已完成抵扣。
2023-02-20 11:33:16
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