公司為季報，上個月出了一張9200的普通發票，買了3樣東西，進貨價一共4000元，兩個人的工資共為1600元，企業所得稅應該怎么報，需要報哪項，謝謝老師指導！9200元是價稅合計的數是不是營業收入為9200元，營業成本為9200-4000-1600=3600元，利潤總額為9200-3600=5600元呢

三寶老師

職稱：高級會計師,稅務師

2019-01-07 14:03

收入應該是9200/（1+稅率）
成本是 4000+1600 =5600
利潤總額是 9200/（1+稅率）-5600

L. 追問

2019-01-07 14:19

是小規模價稅合計的錢

三寶老師解答

2019-01-07 14:24

小規模的話，應該是3%的
收入就是 9200/（1+3%）=8932.04
成本是 5600
利潤總額是8932.04-5600=3332.04

L. 追問

2019-01-07 14:36

我是小規模，我這3個月，一共9200那我用交城市維護稅嗎？還有地方附加！

三寶老師解答

2019-01-07 14:40

有增值稅交的話，就需要交城市建設稅和其他附加稅

L. 追問

2019-01-07 16:17

老師，我的營業收入不應該填寫9200嗎？

三寶老師解答

2019-01-07 19:02

9200是含稅收入，里面有稅金

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