悅 追問

2019-01-07 20:07

老師，比如這張發(fā)票主營業(yè)務收入和應交稅費應該怎么確定？

方老師 解答

2019-01-07 21:55

你的差額征收發(fā)票怎么稅額都沒有，正常稅率欄是星星，稅額欄是有金額的呀。

悅 追問

2019-01-08 01:56

老師，那正常稅額部分應該是多少呢？

方老師 解答

2019-01-08 08:39

你是小規(guī)模納稅人，正常差額征收的稅額為(5695-700)/1.03*0.03=145.49

悅 追問

2019-01-08 08:48

老師那這筆分錄的時候 
借:應收賬款  5695 
貸:主營業(yè)務收入 （5695-700）/1.03 
     應交稅費-應交增值稅 145.49 
 
借:主營業(yè)務成本 700 
貸:應付賬款  700 
這樣對嗎？

悅 追問

2019-01-08 09:22

老師那這筆分錄的時候 
借:應收賬款  5695 
貸:主營業(yè)務收入 5695/1.03 
     應交稅費-應交增值稅 165.87 
 
借:主營業(yè)務成本 700 
貸:應付賬款  700 
 
借:應交稅費-應交增值稅 700/1.03*0.03，20.39 
貸:主營業(yè)務收入  20.39 
這樣對嗎？

方老師 解答

2019-01-08 09:43

你好，第二個會計處理正確的。

悅 追問

2019-01-08 09:45

老師，那申報時，報表應該怎么填寫？

方老師 解答

2019-01-08 12:47

你留個你的郵箱我給你發(fā)個申報的模版，你先看看。

悅 追問

2019-01-08 12:49

好的，謝謝老師。郵箱是41206617@qq.com

方老師 解答

2019-01-08 13:14

已經(jīng)發(fā)你郵箱，請查收下！