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旅游社小規(guī)模納稅人，實(shí)行差額征稅，取得收入會(huì)計(jì)分錄怎么做？例如：開(kāi)發(fā)票金額是10000，差額8000，稅額是（10000-8000）/1.03*0.03=58.25我們現(xiàn)在做的分錄是這樣的：收到旅游者支付的旅游費(fèi)是借：銀行存款10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1941.75 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 58 .25 其他應(yīng)付款-綜費(fèi)8000支付給地接社費(fèi)用時(shí)：借：其他應(yīng)付款-綜費(fèi)8000 貸：銀行存款8000
暴躁貓
于2018-11-16 15:14 發(fā)布 ??1576次瀏覽
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文文老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2018-11-16 15:30
開(kāi)具電子普通發(fā)票，項(xiàng)目名稱為金屬扣，單位為批，單價(jià) 問(wèn)
開(kāi)具電子普通發(fā)票，項(xiàng)目名稱為金屬扣，單位為批，單價(jià)和金額都為10000，可以開(kāi)的 答
公司將一批外購(gòu)咸貨無(wú)償贈(zèng)送給其他人，一般納稅人， 問(wèn)
借：營(yíng)業(yè)外支出 / 銷售費(fèi)用（看贈(zèng)送用途，如業(yè)務(wù)推廣用 “銷售費(fèi)用” ） 472.48 貸：庫(kù)存商品 — 咸雞 33 庫(kù)存商品 — 咸鴨 84 庫(kù)存商品 — 魚干 304 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 51.48 增值稅申報(bào) 1. 填列《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》 找到 “9% 稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)” 欄（一般計(jì)稅方法 ）， “銷售額” 填 572 元，“銷項(xiàng)稅額” 填 51.48 元 。 2. 關(guān)聯(lián)主表 主表 “按適用稅率計(jì)稅銷售額”“銷項(xiàng)稅額” 會(huì)自動(dòng)抓取附列資料（一）數(shù)據(jù)，核對(duì)一致即可。 關(guān)鍵提醒 若贈(zèng)送用于業(yè)務(wù)宣傳（如推廣產(chǎn)品 ），“營(yíng)業(yè)外支出” 可替換為 “銷售費(fèi)用 — 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”； 企業(yè)所得稅匯算時(shí)，需在《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》填列，按售價(jià)調(diào)增收入，按進(jìn)價(jià)調(diào)增成本 。 答
我們公司24年12月做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，工商年報(bào)時(shí)股東出 問(wèn)
同學(xué)，你好 新股東有出資嗎？？ 答
老師，請(qǐng)問(wèn)下 生育津貼分錄 怎么做，借：銀行存款 貸： 問(wèn)
你好嗯對(duì)，就是這樣子做。 請(qǐng)假是不扣除社保費(fèi)用的。 答
老師，你好，我們企業(yè)由于員工走了工傷險(xiǎn)，導(dǎo)致現(xiàn)在申 問(wèn)
上午好親，是的，走了保險(xiǎn)就是這樣，工傷險(xiǎn)上漲 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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