月月老師 解答

2019-01-06 10:02

提取盈余公積的分錄是正確的。

若水 追問

2019-01-07 09:10

#稅金問題#繼續(xù)提問 
年末都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。 
1、如果年末應(yīng)交稅費科目余額，進項稅額60，進項稅額轉(zhuǎn)出10，銷項稅額90, 
則分錄：  借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）90 
                       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）10 
                     貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）60 
                            未交增值稅40 
   對嗎？ 
2、如果每個月末都需要交增值稅，分錄道理都按照上面1這樣做嗎？ 
也就是說，每月只要交納增值稅時，借 銷項稅額，借 進項稅額轉(zhuǎn)出，貸 進項稅額，對嗎？ 
我是問稅金借貸方向的事情。 
   著急！謝謝老師！

月月老師 解答

2019-01-07 09:24

你好，只有年末需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)。 
1的分錄貸方未交增值稅改為應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 
再做一筆轉(zhuǎn)帳分錄 
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅

若水 追問

2019-01-07 11:03

#稅問題#繼續(xù)提問3 
老師，請問有   “應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）”這個會計科目嗎？ 
財務(wù)[2016]22號文，沒有這個科目，哪個文件里面有這個科目？

月月老師 解答

2019-01-07 11:08

你好，不好意思 
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 
貸：未交增值稅 
是這樣的。

若水 追問

2019-01-07 14:41

謝謝老師！ 
#提問電子發(fā)票# 
老師“增值稅電子普通發(fā)票”復(fù)印件可否入賬？可否稅前列支？文件依據(jù)？ 
著急，謝謝！！

月月老師 解答

2019-01-07 14:47

你好，國家稅務(wù)總局公告2018年第41號