幽蘭 追問

2019-01-01 10:57

未認證月末怎樣做分錄呢老師？

恩熙老師 解答

2019-01-01 11:06

借:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額  科目

幽蘭 追問

2019-01-01 15:21

未認證的增值稅月末 
借：借:應交稅費-應交增值稅-待認證      進項稅額   
貸：應交稅金―應交增值稅（進項稅） 
對嗎？

恩熙老師 解答

2019-01-01 16:39

不是，我舉個例子，比如夠進原材料 
1、取得進項票當月未認證認證 
借：原材料 
應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額） 
貸:銀行存款 
2、待認證進項稅額轉入待抵扣時 
借：應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額） 
貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額） 
3.抵扣時 
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）