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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2018-12-28 16:38

是的,都可以抵減。金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理: 
購入金稅盤和報稅盤時, 
  借:管理費用480 
    貸:銀行存款/現金480 
抵減增值稅稅額, 
  借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480 
借:管理費用 -480 
服務費280元的賬務處理:  
支付技術維護費時, 
  借:管理費用    280 
    貸:銀行存款/現金     280 
抵減增值稅稅額,  
  借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)   280 
借:管理費用   -280

。。。。。。 追問

2018-12-29 11:37

假如我們現在沒有銷項可以抵扣怎么辦

maize老師 解答

2018-12-29 11:38

可以先填寫在申報表減免表上面等有填寫第4列。

。。。。。。 追問

2018-12-29 11:55

這個服務費 也可以一直留底?

maize老師 解答

2018-12-29 12:06

可以,沒有期限限制。

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相關問題討論
是的,都可以抵減。金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理: 購入金稅盤和報稅盤時,   借:管理費用480     貸:銀行存款/現金480 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480 借:管理費用 -480 服務費280元的賬務處理: 支付技術維護費時,   借:管理費用 280     貸:銀行存款/現金 280 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費用 -280
2018-12-28 16:38:01
你好! 填寫附表四就可以了
2018-11-07 15:25:20
這個抵減是增值稅財稅2012.15,你抵減增值稅就不能抵扣企業所得稅
2019-01-14 09:53:39
每年稅控設備服務費都可以抵扣
2020-04-22 11:47:16
你好,如果是一般納稅人 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2019-12-13 15:54:57
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