白 追問

2018-12-27 09:25

公司簽的廠房租賃合同是2018年3月31到2021年3月31，租賃期3年。公司是從2018年6問才開始進入裝修，用了3個月累計發生支出裝修費15萬，我是從10月開始攤銷，按3年每月攤銷入管理費用，與簽租賃合同時間不一致，這樣有問題嗎？

meizi老師 解答

2018-12-27 09:26

你好 你裝修完了之后在次月開始攤銷  按你受益期分攤費用即可 這個沒事的

白 追問

2018-12-27 09:41

好的。還有公司與個人簽的廠房租賃合同，一年10月租全，一年支付一次。但房東一直未提供稅局代開的租賃收入發票，他不想提供發票，因要交個人所得稅等。現還未協商好，我公司一直也沒付款給他。這種情況如何處理？

meizi老師 解答

2018-12-27 09:43

你們最好是協商開票給你們公司  不然沒發票不能稅前扣除的 或者你去代開 承擔稅費

白 追問

2018-12-27 09:47

如果我公司代開，承擔的稅費怎么走帳？租賃費按月分攤，走哪個科目？

meizi老師 解答

2018-12-27 09:48

你好 你承擔的稅費走營業外支出  匯算調增交企業所得稅   廠房的租賃 走制造費用里面

白 追問

2018-12-27 10:37

老師，我公司去代開租賃發票，還要在月申報里交印花稅嗎？印花稅不是雙方都交納嗎？我若替他代開，產生的印花稅及個稅，房產稅、土地使用稅全部都走營業外支出嗎？

meizi老師 解答

2018-12-27 10:40

你好  是的 如果你去交了 產生的稅費要全部走營業外支出

白 追問

2018-12-27 10:44

那我公司還要再正常申報一次印花稅稅嗎？光租金那部分。

meizi老師 解答

2018-12-27 10:47

你好  印花稅是在申報表里面申報的   這個你們最好是跟房東溝通下 你們開票承擔稅費了 本來應該房東承擔的

白 追問

2018-12-27 10:51

好的老師。再問一下，我方若申報印花稅，稅率多少？計稅依據？

meizi老師 解答

2018-12-27 10:52

你好 租賃合同的話 按租賃金額的千分之一來繳納

白 追問

2018-12-27 10:59

那沒多少。剛你說租賃費分攤走制造費用，我有一排房間用于辦公和倉庫，占總租賃面積的一小部分，也走制造費用嗎？也就是說租賃費不用按用途分攤？能走管理費用嗎？

meizi老師 解答

2018-12-27 11:01

你好  如果不是很多面積 你就計入管理費用里面

白 追問

2018-12-27 11:03

好的謝謝老師

meizi老師 解答

2018-12-27 11:03

不客氣的 滿意請給予評價

白 追問

2018-12-27 11:05

我找不到在哪評價？

meizi老師 解答

2018-12-27 11:15

我記得你是下面提問 哪里 有一個結束就可以評價 找不到你就不管了 沒事的

白 追問

2018-12-27 11:24

找到了，剛才沒顯示出來，俄現在就評

白 追問

2018-12-27 11:28

老師，你回復我一下，那個評價按扭才會出來

meizi老師 解答

2018-12-27 11:29

呵呵 好的 那你看看