不會游泳的魚 追問

2018-12-19 11:27

我們是外貿(mào)企業(yè)，經(jīng)營范圍有寫自營和代理各類商品和技術的進出口，這句話是不是已經(jīng)包含所有的商品啦

三寶老師 解答

2018-12-19 11:29

你的想法是正確的。

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 11:37

那是能退還是不能退呢，不知道稅局那邊同不同意啊

三寶老師 解答

2018-12-19 11:40

你們?nèi)绻巧a(chǎn)型企業(yè)，按道理應該是可以退的，具體你最好和當?shù)囟悇站诌M行溝通。如果是貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)，肯定沒問題

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 11:44

我們當時備案的是外貿(mào)企業(yè)，不是生產(chǎn)型的

三寶老師 解答

2018-12-19 11:51

那肯定沒問題。可以退稅的

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 11:56

那老師出口產(chǎn)生的運費是否也要以認證，免退稅呢

三寶老師 解答

2018-12-19 11:58

貿(mào)易型公司只有免和退，沒有抵這一說。出口產(chǎn)生的運費不可以抵退

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 11:59

那就是就我們從武漢到國外的港口運費就算對方開了增值稅專票我們也不可以抵和退？

三寶老師 解答

2018-12-19 12:00

不可以。所以一般運費都是開普票

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 12:15

有稅法文件規(guī)定嗎，老師！

三寶老師 解答

2018-12-19 12:17

稅法文件到國家稅務總局網(wǎng)站上查詢、下載

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 13:23

但是不知道是那個文件號啊

三寶老師 解答

2018-12-19 13:29

你可以按照關鍵字索引查找。一般是增值稅相關的，你關鍵字為增值稅。國稅總局網(wǎng)站文庫很全

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 13:34

這個范圍太大，我剛剛搜索有1000多條關于增值稅的信息，老師能直接告訴下我的文件號？

三寶老師 解答

2018-12-19 13:38

不好意思，我手頭也沒有文號。你實在要找，關鍵字，營改增、運費 試試。要是還不行，你去當?shù)囟悇詹块T咨詢吧，他們對文件應該吃的很透

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 13:44

那如果運費抵扣不了，開具的專票會計分錄如何做？

三寶老師 解答

2018-12-19 13:48

借：運費    借：應交稅金-進項稅金   貸：銀行存款

借：運費    貸：應交稅金-進項稅金轉(zhuǎn)出

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 13:59

那我收到發(fā)票的當月認證后馬上做增值稅進項稅轉(zhuǎn)出？申報時增值稅主表14欄和附表二第23欄都要填進去？

三寶老師 解答

2018-12-19 14:14

對，你說的對，認證當月就處理

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 14:17

那老師再問一個問題，報增值稅收入時我主表和附表一是填在那一欄，請教！

三寶老師 解答

2018-12-19 14:27

收入？表一得第8-9行（四）免稅銷售額  附表1的第18行，第3欄 、免稅貨物及加工修理修配勞務

不會游泳的魚 追問

2018-12-19 14:29

好的，收入附表一的第18行，未開具發(fā)票那里嗎？還有老師我聽有的人說進項稅轉(zhuǎn)出有的填表二的第14欄和第23欄是針對不同的業(yè)務來填寫，請問如何區(qū)分呢？

三寶老師 解答

2018-12-19 14:36

第18行，如果是開票的填在第三欄，如果沒開票的填在第五欄。  至于表二的14和23， 你根據(jù)實際情況來啊，是免稅項目還是其他情況，要根據(jù)你的業(yè)務實際情況啊。