發11月份工資，該扣員工自己承擔的那部分社保沒扣，做分錄是不是:借:應付職工薪酬、其他應收款 貸:其他應付款、銀行存款

答： 你好！ 扣社保 借:應付職工薪酬、 貸：其他應收款 （個人部分） 銀行存款

計提工資分錄：借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工資 其他應收款-社保（個人承擔的部分）計提社保分錄：借：其他應收款-社保（個人承擔部分） 管理費用-社保（公司承擔部分）貸：應付職工薪酬-社保繳納社保分錄：借：應付職工薪酬-社保（公司部分）應付職工薪酬-福利費（個人繳納部分公司承擔） 其他應收款-社保 貸：銀行存款發放工資：借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應收款-社保（個人承擔部分）這幾個分錄怎么做才正確？麻煩把正確分錄發下

答： 您好，請參考以下分錄，謝謝。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一、11月份賬務處理 計提：1、借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資（11月） 2、借：管理費用-社保（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保（11月） 3、支付社保（11月份），借： 應付職工薪酬-社保（單位負擔的）?其他應收款（個人負擔的?11月份社保）?貸：銀行二、12月份賬務處理12月份支付11月份工資借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款（11月份銀行扣款時個人部分）??????? 其他應付款（11月份發放工資中應承擔的個人部分）??????? 銀行存款老師，我就沒明白，12月份支付工資中 貸方的其他應付款 在哪里平掉？是不是在哪里少了一個分錄？

答： 12月份支付11月份工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款（11月份銀行扣款時個人部分） ??????? 其他應付款（11月份發放工資中應承擔的個人部分） ??????? 銀行存款 這里11月繳納的時候，個人部分需要繳納多少，只要扣除繳納的時候個人部分就可以，平掉其他應收就可以，不需要在確認其他應付款的