angel 追問

2018-12-12 14:33

好的，謝謝老師

阿水老師 解答

2018-12-12 14:38

學員你好，
祝你工作順利。
給老師五星好評哦！

angel 追問

2018-12-12 14:58

老師，繼續請教，結轉增值稅的分錄：借：應交稅費－應交增值稅－銷項     貸：應交稅費－應交增值稅－進項        應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅      借：應交增值稅－應交增值稅－轉出未交增值稅      貸：應交增值稅－未交稅金， 繳納增值稅的分錄：借：應交稅費－未交稅金   貸：銀行？

阿水老師 解答

2018-12-12 15:07

學員你好，
新的問題建議重新提問。
可以提高獲取建議的速度與效率。

阿水老師 解答

2018-12-12 15:08

結轉應交增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅-（銷項），
借，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
貸，應交稅費-應交增值稅-（進項），
貸，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
這樣差額都都在應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）科目了，
然后再借，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸，未交增值稅
把應交增值稅的余額轉到未交增值稅。未交增值稅的貸方余額即為需要繳納的增值稅。
實際繳納的時候，借，未交增值稅，貸，銀行存款。

angel 追問

2018-12-12 15:17

老師，交增值稅的時候，有金稅盤的費用，是先抵扣，再計算增值稅？還是先計算增值稅，再用金稅盤的費用抵稅？ 分錄是：借：應交稅費－應交增值稅－減免稅款  貸：應交稅費－？

阿水老師 解答

2018-12-12 15:23

學員你好，
如果有金稅盤的費用，可以先抵扣的
借，應交稅費－應交增值稅－減免稅款
貸，管理費用
然后借：應交稅費-應交增值稅-（銷項），
借，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
貸，應交稅費-應交增值稅-（進項），
貸，應交稅費－應交增值稅－減免稅款
貸，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
等于是這部分減免稅款沖減了應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。

angel 追問

2018-12-12 15:29

老師，先抵再計算增值稅，這樣附加稅的基數就少了，謝謝

阿水老師 解答

2018-12-12 15:32

學員你好，
附加稅的基礎是實繳增值稅。
你自己看我的分錄和解答，
就明白了。

angel 追問

2018-12-12 15:33

明白了，謝謝老師

阿水老師 解答

2018-12-12 15:33

學員你好，
祝你工作順利。
新問題重新提問哦，就能最快得到解答了！