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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2018-12-12 11:00

你好,預收xx工程款

渡口 追問

2018-12-12 11:04

老師 工程款預收時是不是就產生預繳稅的義務了,這是前會計做的賬,因是沒開票收入,他做成借銀行存款,貨應收賬款,沒確認收入沒交稅,我現在是重新建賬,重錄憑證做成預收賬款的話,前期稅已經交過了,稅務上應預交未預交的增值稅我怎么處理?

郭老師 解答

2018-12-12 11:08

你好,可以做交的定金,工程可以按工程進度確認收入

渡口 追問

2018-12-12 11:17

老師 這業務是今年4月份的,按正常處理是要交稅的,4月的稅早交過了,但這筆業務沒交,現在需要補交稅我怎么辦?

郭老師 解答

2018-12-12 11:18

你好,完工了嗎?建議你去建筑群里問下,晚上王老師在群里

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你好,預收xx工程款
2018-12-12 11:00:17
甲造船企業簽訂了一項總金額為5 800,000元的固定造價合同,為乙客戶承建一搜船舶,合同完工進度按照累計實際發生的合同成本占成本合同預計總成本的比例確定。工程已于09年2月開工,預計11年8月完工,最初預計的工程成本為5500,000元;至10年底,由于材料價格上漲等因素調整了預計總成本,預計工程總成本為6 000,000元。該造船企業于11年6月提前兩個月完成了造船計劃,工程質量優良,客戶同意支付獎勵款200,000元。建造該搜船舶的其他有關資料如下表所示; 年份 09年 10年 11年 累計實際發生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 預計完成合同尚需發生的成本 3960,000 1200,000 應結算合同價款 1740,000 2960,000 1300,000 實際收到價款 1700,000 2900,000 1400,000 09年(1)實際發生的合同成本 借:工程施工--船舶--合同成本 1540,000 貸:原材料、應付職工薪酬、機械作業 1540,000 (2)應收結算的合同價款 借:應收賬款---乙客戶 1740,000 貸:工程結算 1740,000 (3)實際收到的合同價款 借:銀行存款 1700,000 貸:應收賬款--以客戶 1700,000 (4)確認和計量當年的合同收入和合同費用 09年的完工進度=1540,000/1540,000%2B3960,000=28% 09年確認的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年確認的合同費用=5500,000*28%=1540,000 09年確認的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借:工程施工---合同毛利 84,000 主營業務成本---船舶 1540,000 貸:主營業務收入 1624,000
2020-06-23 15:36:50
那就補確認收入 借應收賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費增值稅銷項稅 借:以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
2018-12-17 15:08:57
您好,可以現在確認收入,是有點晚,如果收回的款項,可以做分錄,借:銀行存款,貸:預收賬款,然后通過現金科目把這筆款退回去,借:預收賬款,貸:現金。
2017-02-18 16:02:25
您好 因為剩余6萬對方可能不能支付
2021-04-30 23:17:37
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