笑笑 追問

2018-12-11 17:18

分錄應該怎么做呢？

笑笑 追問

2018-12-11 17:19

老板要求我做庫存商品 我現在不知道該如何調整

bamboo老師 解答

2018-12-11 17:36

你那有沒有庫存商品
你做進管理費用的分錄可以寫一下嘛

笑笑 追問

2018-12-11 18:12

<div>領用原材料的時候：借：研發支出――費用化貸：原材料 月末結轉到管理費用</div><div>借：管理費用――研發費用貸：研發支出――費用化支出 所以，就沒有了生產成本，同時也就沒有庫存商品，這個月，老板讓開了92萬的票，具體的清單就是實驗室研發的一些產品</div>

bamboo老師 解答

2018-12-11 18:14

借：管理費用――研發費用 借方紅字
   貸：生產成本  借方藍字
借：庫存商品 
   貸：生產成本
結轉銷售成本
借：主營業務成本
   貸：庫存商品

笑笑 追問

2018-12-11 18:26

那我要是直接反結賬到當期修改憑證，直接把領用的原材料及人工工資，做入生產成本，這樣是否可以

bamboo老師 解答

2018-12-11 18:28

如果你能直接反結賬到當期修改憑證，直接把領用的原材料及人工工資，做入生產成本 那當然就更好了 不過你資產負債表跟利潤表的數字就不一樣了

笑笑 追問

2018-12-11 18:36

只要年報的財務報表正確就可以了吧 那實驗室生產產品產生的水電費該如何處理，

bamboo老師 解答

2018-12-11 19:00

嗯 年報正確就可以了 實驗室生產產品產生的水電費計入制造費用 最后進入生產成本

笑笑 追問

2018-12-11 19:10

如果這樣做，我們企業的研發費用就會減少，對于企業所得稅匯算清繳時研發費用的加計扣除就會有影響，請問，可以不做成本嗎

bamboo老師 解答

2018-12-11 19:24

一般來說研發支出計入研發費用，形成的產品銷售收入沖減研發費用。你可以少點計入成本 ，不然到時候匯算清繳也要讓你調成本的。稅務也不會讓你多加計扣除的。