尊敬的綠茶 追問

2020-05-24 22:44

企業計提折舊時的分錄是 借：管理費用-折舊 管理費用-研發支出-折舊 制造費用-折舊 貸:累計折舊，但是這個補計提的就和上述的分錄不一樣了，如果我沖銷了補計提的分錄，可以按照正常計提折舊的分錄進行調整嗎？

尊敬的綠茶 追問

2020-05-24 22:44

不是很理解這什么計提折舊要貸其他應付款

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 23:08

折舊，折舊的話就是貸累計折舊。我理解為，是要付錢的這一類費用，所以說我帶的其他應付款。

尊敬的綠茶 追問

2020-05-25 21:48

好的，謝謝老師

尊敬的綠茶 追問

2020-05-25 21:50

另外有個問題，審計過程中發現企業的資產負債表，存貨的期末余額和應付賬款的期末余額差額較大（存貨余額小于應付賬款余額），出現這個現象的原因是什么，另外需要企業提供什么資料？

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 21:52

差額過大，你要考慮實際經營情況，是否是付款不力，或者是企業多結轉了成本。
你要審計審計證據，比如盤點，函證等等。

尊敬的綠茶 追問

2020-05-25 21:54

會不會是企業還沒收到發票？

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 21:54

不會，你這會計上也不會是這個導致

尊敬的綠茶 追問

2020-05-25 21:57

因為是在做匯算清繳的過程中發現這個問題，事務所的稅務師讓我問問企業為什么會出現這種情況 我也不知道要怎么問

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 21:58

直接問就是了，為何差異 這么大，看他怎么說

尊敬的綠茶 追問

2020-05-25 21:59

嗯嗯好的謝謝老師的解答

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 22:16

不客氣，祝你工作愉快。