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Zmj
于2018-12-11 11:15 發(fā)布 ??982次瀏覽
老江老師
職稱: ,中級會計師
2018-12-11 11:15
你好,不能抵扣,稅金可以列入費用!
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您好,請問非一般納稅人收取增值稅專用發(fā)票,進項稅不能抵扣,稅金可以一起做成費用嗎?
答: 你好,不能抵扣,稅金可以列入費用!
一般納稅人增值稅專用發(fā)票費用類發(fā)票哪些進項稅不能抵扣
答: 只要生產經營相關的都能抵扣
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
公司的員工在外出差,發(fā)生的住宿費的增值稅專用發(fā)票的進項稅不能抵扣嗎?
答: 你好,可以抵扣的
老師 您好 哪些情況下取得的增值稅專用發(fā)票進項稅不能抵扣?
討論
中秋節(jié)買月餅送客戶的專用發(fā)票,進項稅不能抵扣,分錄做了進項稅轉出。月底在增值稅認證平臺上,認證專用發(fā)票時需要勾選買月餅的發(fā)票嗎?
老師好,請教個事:就是外貿型一般納稅人有出口有內銷,除了用于出口的進項稅不能抵扣外,其他像日常辦公費用的進項發(fā)票能不能全問用來抵減內銷增值稅?
甲公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%。2020年3月初,“應交稅費——未交增值稅”賬戶貸方余額為120萬元。本月發(fā)生了下列業(yè)務:(1)3月10日,購進材料,價款120萬元,增值稅15.6萬元,取得了增值稅專用發(fā)票。該款項已以銀行存款支付,材料尚未驗收入庫。(2)3月15日,銷售產品售價300萬元,企業(yè)開出增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率13%,貨款尚未收到。該批產品的成本為110萬元。(3)3月17日,集體福利性質工程領用原材料20萬元(不含稅),該批材料的進項稅不能抵扣,應予轉出。(4)3月20日銷售材料,成本為40萬元,售價為50萬元(不含稅),企業(yè)開出增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率13%。貨款已收存銀行。(5)3月28日,以銀行存款繳納增值稅140萬元,其中120萬元是上月未交的稅金。(6)3月31日,計算本月底應交增值稅期末余額,并進行期末余額結轉。要求:對上述業(yè)務進行相應的會計處理
甲公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%。2020年3月初,“應交稅費——未交增值稅”賬戶貸方余額為120萬元。本月發(fā)生了下列業(yè)務:(1)3月10日,購進材料,價款120萬元,增值稅15.6萬元,取得了增值稅專用發(fā)票。該款項已以銀行存款支付,材料尚未驗收入庫。(2)3月15日,銷售產品售價300萬元,企業(yè)開出增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率13%,貨款尚未收到。該批產品的成本為110萬元。(3)3月17日,集體福利性質工程領用原材料20萬元(不含稅),該批材料的進項稅不能抵扣,應予轉出。(4)3月20日銷售材料,成本為40萬元,售價為50萬元(不含稅),企業(yè)開出增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率13%。貨款已收存銀行。(5)3月28日,以銀行存款繳納增值稅140萬元,其中120萬元是上月未交的稅金。(6)3月31日,計算本月底應交增值稅期末余額,并進行期末余額結轉。要求:對上述業(yè)務進行相應的會計處理。
老江老師 | 官方答疑老師
職稱:,中級會計師
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