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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2018-12-06 15:00

借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅   貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅   貸:應交稅費—未交增值稅
繳納時
借:應交稅費—未交增值稅  貸:銀行存款

喵喵123喵喵 追問

2018-12-06 15:07

老師,第一個分錄轉出未交增值稅是銷項稅額減去進項稅的差額嗎

辜老師 解答

2018-12-06 15:08

是的,就是兩者的差額

喵喵123喵喵 追問

2018-12-06 15:09

謝謝老師

辜老師 解答

2018-12-06 15:09

好的,客氣,幫到你就好

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你好 你需要結轉 :借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019-11-12 10:21:18
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅 繳納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2018-12-06 15:00:38
1、應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅),還有諸如應交-應交增值(已交稅金)(進項稅轉出)(銷項稅額)等等科目,這些科目是3級科目! ? 2、應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)科目是企業月終計算出當月應交未交的增值稅后,用于轉出的科目。 ? 應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)科目不是從什么地方轉來的,只是用于轉出應交稅的科目。所以不存在轉入轉出的問題。 ? 我們核算的是 應交稅費-應交增值稅 科目,最終確定應交的稅額。所以下面的三級科目最后是要匯總的,不用非要為0。 交稅時 借未交增值稅 貸銀行
2022-03-04 14:38:24
你好,先轉借應交稅費――應交增值稅――轉出未交增值稅 貸應交稅費――未交增值稅,繳納時借應交稅費――未交增值稅 貸銀行存款
2018-12-05 15:14:23
轉出未交增值稅一般是3級科目,未交增值稅是2級科目,月末,先把增值稅下的各子目先轉到應交稅費-應交增值稅-未交增值稅,再轉到應交增值稅-未交增值稅科目. 增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。 1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結轉: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 舉例說明如下(假定下列例子均是獨立的,并且無期初余額): ①若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為80萬元,則月末應編制如下會計分錄: 借:應交稅費――應交增值稅(轉出未交增值稅) 20 貸:應交稅費――未交增值稅 20 ②若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為101萬元,則月末不需編制會計分錄,此時應交稅費――應交增值稅賬戶有借方余額l萬元,屬于尚未抵扣的增值稅. ③若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為80萬元,已交稅金30萬元(當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算),則月末應編制如下會計分錄: 借:應交稅費――未交增值稅 10 貸:應交稅費――應交增值稅(轉出多交增值稅) 10 ④若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為120萬元,已交稅金30萬元,則月末應編制如下會計分錄: 借:應交稅費――未交增值稅 30 貸:應交稅費――應交增值稅(轉出多交增值稅) 30
2021-07-30 13:11:08
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