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送心意

辜老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-06 15:00

借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅   貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  貸:銀行存款

喵喵123喵喵 追問(wèn)

2018-12-06 15:07

老師,第一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅的差額嗎

辜老師 解答

2018-12-06 15:08

是的,就是兩者的差額

喵喵123喵喵 追問(wèn)

2018-12-06 15:09

謝謝老師

辜老師 解答

2018-12-06 15:09

好的,客氣,幫到你就好

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你好 你需要結(jié)轉(zhuǎn) :借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
2019-11-12 10:21:18
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款
2018-12-06 15:00:38
1、應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),還有諸如應(yīng)交-應(yīng)交增值(已交稅金)(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)(銷項(xiàng)稅額)等等科目,這些科目是3級(jí)科目! ? 2、應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目是企業(yè)月終計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅后,用于轉(zhuǎn)出的科目。 ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目不是從什么地方轉(zhuǎn)來(lái)的,只是用于轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅的科目。所以不存在轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的問(wèn)題。 ? 我們核算的是 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 科目,最終確定應(yīng)交的稅額。所以下面的三級(jí)科目最后是要匯總的,不用非要為0。 交稅時(shí) 借未交增值稅 貸銀行
2022-03-04 14:38:24
你好,先轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅,繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 貸銀行存款
2018-12-05 15:14:23
轉(zhuǎn)出未交增值稅一般是3級(jí)科目,未交增值稅是2級(jí)科目,月末,先把增值稅下的各子目先轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅,再轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目. 增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。 1、計(jì)提時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時(shí) : 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 舉例說(shuō)明如下(假定下列例子均是獨(dú)立的,并且無(wú)期初余額): ①若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元,則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20 貸:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 20 ②若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為101萬(wàn)元,則月末不需編制會(huì)計(jì)分錄,此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅賬戶有借方余額l萬(wàn)元,屬于尚未抵扣的增值稅. ③若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元,已交稅金30萬(wàn)元(當(dāng)月交納當(dāng)月增值稅在已交稅金明細(xì)科目核算),則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 10 ④若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為120萬(wàn)元,已交稅金30萬(wàn)元,則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 30 貸:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 30
2021-07-30 13:11:08
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