琴琴 追問

2018-12-03 12:37

運輸產生的燃油費，過路費等都是成本吧

琴琴 追問

2018-12-03 12:41

那我做分錄:
借:銀行存款
     貸:主營業(yè)務收入(煤炭不含稅價+運費不含稅價)
           應交稅費-應該增值稅-銷項稅額(煤炭稅金+運費稅金)
結轉成本:
借:主營業(yè)務成本
      貸:庫存商品-沫煤
           銷售費用-燃料費之類的
這樣會計分錄有沒有問題呢

鄒老師 解答

2018-12-03 12:45

你好，運輸產生的燃油費，過路費等都是成本
結轉成本，需要把銷售費用換成銀行存款等科目才是的

琴琴 追問

2018-12-03 12:48

運費都是每天付款結算，沒有從公賬上走怎么辦呢！但是中國石油上有給我們開的油料票還有司機帶回來的過路費等

鄒老師 解答

2018-12-03 12:48

你好，借；主營業(yè)務成本   貸；庫存現(xiàn)金等科目

琴琴 追問

2018-12-03 12:59

說錯了，對方給我們運費，我們這里開票就行了，這一款直接計入成本么

鄒老師 解答

2018-12-03 13:00

你好，對方給你單位運輸，你單位取得運輸發(fā)票計入銷售費用
而不會做運費收入確認的

琴琴 追問

2018-12-03 13:08

你好，是這樣的我們是開票方，對方給了我們運費款，我們給他們開煤炭和運費的專票，您的意思，是運費這塊不做主營業(yè)務收入，直接計入銷售費用么
借:銷售費用(運費)
     應交稅費-銷項稅額(運費銷項稅額)
     貸:銀行存款
姐:銀行存款
     貸:主營業(yè)務收入(煤炭不含稅價)
          應交稅費-銷項稅額
結轉
借:主營業(yè)務成本
     貸:庫存商品-沫煤
這樣對不

鄒老師 解答

2018-12-03 13:16

你好，我們給他們開煤炭和運費的專票，這樣就需要把銷售煤，運費都做收入處理才是的，然后結轉相應成本
你之前說說錯了，我以為這個運費是你單位負擔，而不是購買方負擔

琴琴 追問

2018-12-03 13:19

你好，您說的相應成本，比如燃料這樣的費用怎么放入成本，掛入哪個科目呢！公司沒有自己的車，都是零散的車拉的，這樣的車產生的費用也能計入成本嗎

鄒老師 解答

2018-12-03 13:20

你好，取得了運費計入收入，那發(fā)生的運輸支出就可以計入成本的 
借；主營業(yè)務成本  貸；銀行存款等科目

琴琴 追問

2018-12-03 13:55

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-12-03 13:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

琴琴 追問

2018-12-03 17:27

老師，您好，這個運費最后為什么要用銀行存款科目呢！能不能用其他的科目

鄒老師 解答

2018-12-03 17:28

你好，如果用銀行存款支付了，就用銀行存款科目
如果沒有支付，計入貸方應付賬款

琴琴 追問

2018-12-03 17:28

他們給了我們運費但是錢我們并沒有結算運費

鄒老師 解答

2018-12-03 17:29

你好，運費沒有支付，就掛賬應付賬款就是了

琴琴 追問

2018-12-03 17:42

借:主營業(yè)務成本
     貸:庫存商品(沫煤不含稅的噸位成本)
應付賬款-運費

鄒老師 解答

2018-12-03 17:42

你好，是的，是這樣做分錄

琴琴 追問

2018-12-05 12:36

老師，您好 
我這筆運輸業(yè)務，購買方給了運費，但是沒有給完，我做的分錄是:
借:銀行存款
     應收款項-單位
     貸:主營業(yè)務收入
          應交稅金
結算成本的時候
借:主營業(yè)務成本
      貸:應收賬款-單位（應收未收的款）
  這樣做分錄成本差一截，怎么解決呢？

鄒老師 解答

2018-12-05 12:57

你好
成本是你加油等支出計入 借；主營業(yè)務成本  貸；銀行存款等科目
成本與收入的差額就是你單位形成的利潤，不需要針對這個差額做分錄的

琴琴 追問

2018-12-05 13:03

公司是11月新開辦的公司，油料之類的手續(xù)還沒有辦理好，現(xiàn)在就是車輛都是司機個人的，油料之類的都是司機自己加，我們出錢，司機給我們的就一些過路費，而且這部分的結算都是走的老板的私賬，所以現(xiàn)在這個成本金額不知道怎么確定，購買方給我們結算運費，但這部分錢我們付了其他的項目，所以現(xiàn)在我不知道怎么確定成本的

鄒老師 解答

2018-12-05 13:08

你好，把取得運輸費用收入所對應的加油費，過路費，維修費等支出，發(fā)生計入成本
借主營業(yè)務成本  貸；其他應付款——老板