我們是開票方，對方承擔相應的運費，這部分運費我們又含在了商品銷售的價格上，都開了相關的增值稅專用發票，這塊怎么確認收入又怎么結轉成本呢

答： 你好！這樣開票確認收入，成本是對方開給你運費發票。

給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢到年底才收回來，中間他們用這5000備用金花費來報銷的時候是花多少公司在補給他們多少，就是保證他們部門一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來票找財務報銷，正常是直接沖其他應收但是實際花多少馬上公司就給補多少了這樣的話該怎么記賬？

答： 借：其他應收款--XX5000 貸：銀行5000 報銷售1000借：管理費用等1000貸：銀行1000

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

有關價外費用—運雜費的問題。我們通常所說的這個“為向客戶代墊的運雜費”是銷售方承擔的？還是購買方承擔的？如果是銷售方承擔的，這個發票抬頭開的是哪方？做賬時，怎么做這筆分錄？以及收到運輸公司開的發票時，又怎么做分錄？如果是購買方承擔的，這個發票抬頭開的是哪方？做賬時，怎么做這筆分錄？以及收到運輸公司開的發票時，又怎么做分錄？但是在初級會計的教材里，價外費用—運雜費并入銷售額繳納增值稅，這個運雜費是指哪方承擔的？

答： 你好，“為客戶代墊運雜費”說明自己是銷售方，客戶是購買方，代墊就已經說明該項費用不由自己承擔了，代為墊付之后是要收回來的，掛賬往來即可，運費發票是由物流方開具，不由銷售方開，也不由購買方開。會計教材里說的價外費用——運雜費并入銷售額繳納增值稅，是指銷售貨物時，要購買方承擔運費，而且這個運輸沒有使用第三方物流，而是銷售方自己運輸，這種情況下，才要開票并且并入銷售額繳納增值稅，發票抬頭開購買方。