繁 華 追問

2018-12-01 16:32

這種看不明白，通俗的好嗎

繁 華 追問

2018-12-01 16:34

填表三哪些欄次老師？

阿水老師 解答

2018-12-01 16:44

學員你好，
請問你公司是什么類型的公司呢，
是否是應稅服務的公司呢？

繁 華 追問

2018-12-01 16:45

一般納稅人，開的是租金

阿水老師 解答

2018-12-01 16:49

學員你好，
營改增之后，如果是2016年5月1日以前的固定資產，可按5％的稅率簡易征收，之后的按11％的稅率計算交納增值稅。
《增值稅納稅申報表附列資料（表三）》由營業稅改征增值稅應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，
租金的話，沒有扣除項目，
所以就不需要填列了。

之前老師沒問清楚行業，想當然認為是建筑行業，所以認為需要填列，造成誤解了。

繁 華 追問

2018-12-01 16:52

但是網廳申報主表時，跳出來要求填寫表三

繁 華 追問

2018-12-01 16:54

租金交增值稅也是5%的稅率征收不是11%征收的吧？

阿水老師 解答

2018-12-01 17:15

學員你好，
租金的話，簡易計稅交增值稅是5%的征收率。
跳出來填表3，說明你主表填列有錯誤哦。
假設你進項稅額5.10萬元，沒有一般計稅的銷項稅，本期簡易計稅0.5萬元，應該這樣填：

首先在附表一9b欄填列出租不動產銷售額10萬元，應納稅額0.5萬元；附表二填列認證相符的進項發票數據。主表第5欄填寫按簡易方法計稅銷售額10000，12欄填寫進項稅額51000，21欄填寫簡易計稅的5000，這樣期末留抵稅額為51000，本期應納稅額為5000。

阿水老師 解答

2018-12-01 17:16

你對照這個方法 填一下，
看看是不是自己原來填錯了。

繁 華 追問

2018-12-01 17:41

嗯，到時再看看

阿水老師 解答

2018-12-01 17:52

學員你好，祝你工作順利

繁 華 追問

2018-12-03 08:32

老師主表21欄輸入不了數據

阿水老師 解答

2018-12-03 10:32

學員你好，
是按照這個順序填的嗎？
首先在附表一9b欄填列出租不動產銷售額10萬元，應納稅額0.5萬元；附表二填列認證相符的進項發票數據。主表第5欄填寫按簡易方法計稅銷售額10000，12欄填寫進項稅額51000，21欄填寫簡易計稅的5000