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于2018-11-20 10:19 發布 ??1709次瀏覽
羅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2018-11-20 10:59
按照未來受益期間納稅的
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遞延收益所得稅納稅時點是一次性收到款時納稅還是未來期間按期收益納稅?
答: 遞延收益所得稅納稅時點是未來期間按期收益納稅
答: 按照未來受益期間納稅的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
政府補助計入遞延收益,但是去年收到款時已經全額繳納了企業所得稅,請問今年將遞延收益確認收入時,相應收入還需要再次繳納企業所得稅嗎?
答: 你好! 收款記入遞延收益不用交納所得稅的 將遞延收益確認收入時才需要交納所得稅的
確認遞延所得稅的條件是:在以后的會計期間有足夠的應納稅所得額的時候才可以確認遞延所得稅資產,否是是不可以確認的。這一點就體現的謹慎性的原則。遞延所得稅資產是遞延到以后繳納的稅款。只有在確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣暫時性差異時,才應當確認相關的遞延所得稅資產,即不高估資產,體現謹慎性要求
討論
計算應納稅所得額的時候,應納稅暫時性差異對應納稅所得額的影響=應納稅所得額-(期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產)-(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)?
如何理解遞延所得稅資產的確認?產生了可抵扣暫時性差異30,000,000。25%1、未來期間取得了750萬的應納稅所得額。確認750萬的遞延資產2,未來期間取得了700萬的應納稅所得額。確認700萬的遞延資產3、未來期間取得了800萬的應納稅所得額。確認750萬的遞延資產_
不符合免稅條件的政府補助,收款當年計入遞延收益,次年開始用時結轉其他收益,請教老師所得稅需在收款年度繳納還是結轉收入年度繳納?
(實操)老師,與資產相關的政府補助,用的總額法核算。 政府補助900萬,先收到100萬。補助是關于基礎建設項目,2017年收到時計入遞延收益,當時所得稅匯算時一次性并入應納稅所得額里征了企稅了,今年她家攤銷遞延收益時計入營業外收入5萬。我方觀點是:調減應納稅所得額5萬。她方觀點是:不用調整5萬。
羅老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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