郎平 追問

2018-11-20 10:29

老師分錄能詳細一些嗎！

郎平 追問

2018-11-20 10:33

第一部借：以前年度損益調整貸：應交稅金一應交增值稅；第二部借：應交稅金一應交增值稅貸：銀行

鄒老師 解答

2018-11-20 10:41

你好，是之前少確認了收入，需要補交增值稅，印花稅？

郎平 追問

2018-11-20 10:49

收入是17少入了，我們是大酒店，一般納稅人，領導招待費查出來了，讓補交3萬多收入交增值稅和小稅種，印花稅是17年簽房屋租憑合同4年240萬2400元！

郎平 追問

2018-11-20 10:50

鄒老師：謝謝

鄒老師 解答

2018-11-20 10:56

你好 
借；銀行存款等科目  貸；以前年度損益調整——主營業務收入   應交稅費——應交增值稅（增值稅檢查調整） 
借；應交稅費——應交增值稅（增值稅檢查調整）  貸；應交稅費——未交增值稅 
借以前年度損益調整   貸；應交稅費——小稅種  
借；應交稅費——未交增值稅   ——某某小稅種   以前年度損益調整 （印花稅）   貸；銀行存款