麻煩問一下老師，我方退貨，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄這樣對嗎？我方已認(rèn)證，對方已開紅字發(fā)票，申報表已填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 你好，退貨應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)申報才是，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借；應(yīng)付賬款等科目 貸；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

6月有張已認(rèn)證的發(fā)票,對方說開錯了,我們在金稅系統(tǒng)里已開具了紅字清單給對方,但對方是7月才開紅字和藍(lán)字,這樣,6月我這張票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要做分錄嗎,還是就報表上填下進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

答： 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的時間應(yīng)該是開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的時間。因此，6月份應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，并且應(yīng)該在增值稅申報表上進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。

報考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我是購買方，有張已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票申請對方開紅字了，但是對方當(dāng)月沒開出來，我的進(jìn)項(xiàng)只能做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請問就進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄，下個月開進(jìn)紅字發(fā)票，再什么做分錄？

答： 您好！借原材料 貸應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)稅額轉(zhuǎn)出）