會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-11-16 11:17

不是說個稅不能稅前扣除嗎，做入損益不就是稅前扣除了嗎

宋生老師 解答

2018-11-16 11:19

您好！因為這個個稅不是某個員工自己負擔的。而是對公司收的。所以這個可以扣除。

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-11-16 11:22

稅務局不會認定說是代扣代繳的嗎

宋生老師 解答

2018-11-16 11:23

你好！不會，因為這個是稅局核定征收的。

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-11-16 11:29

哦哦，謝謝老師，那在麻煩問下，企事業承包承租經營所得稅，稅務局也是規定代扣代繳的，但實際也是公司繳納的，應該怎么做會計分錄啊

宋生老師 解答

2018-11-16 11:32

您好！這個是借所得稅費用-個人所得稅 貸應交稅費-應交個人所得稅

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-11-16 11:46

啊，所得稅費用不是只能核算企業所得稅嗎，如果核算兩個稅的話，那利潤表出來的數據不就和申報的時候數據不一致了嗎？ 
申報的時候所得稅費用應該就是指企業所得稅吧

宋生老師 解答

2018-11-16 11:48

您好！你說的這個承包經營具體是怎么操作的？

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-11-16 11:56

申報的時候稅務局直接按收入扣的 
實際是個人掛靠項目的，但對外算是公司自己搞工程吧

宋生老師 解答

2018-11-16 11:57

您好！掛靠的話，你不能算是承包經營啊。因為本身就不允許掛靠。 
你要做，建議當分包，或者當你們公司員工。

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-11-16 12:28

那如果當分包或者公司員工的話，這個分錄應該怎么做呢

宋生老師 解答

2018-11-16 15:25

您好！如果是分包，可以借工程施工=合同成本-XX項目-分包人工費 貸應付賬款 
自己公司員工借工程施工-合同成本-XX項目-人工費 貸應付職工薪酬。