小小劉老師 解答

2018-11-14 20:19

您好，您的表不對哈。本年累計金額應該按照累計金額填寫，例如第一季度本年累計1-3月累計數，第二季度1-6月累計數，第三季度1-9月累計數，第四季度1-12月累計。另外，那在本年累計為盈利時可以彌補以前年度虧損，就你題目中的數據，只有在第四季度才能彌補以前年度虧損。

婉影紫裳 追問

2018-11-14 20:23

老師，我是一個季度做一次賬，沒有每月做，因為小規模，業務太少

婉影紫裳 追問

2018-11-14 20:26

我覺得我是你說的這么累計的，但就是不知道只有最后一個季度才可以彌補虧損

婉影紫裳 追問

2018-11-14 20:28

你主要幫我看一下利潤總額和彌補以前年度虧損和實際利潤額這三項，營業收入和成本不看，我就怕這三項填錯了

小小劉老師 解答

2018-11-14 20:29

您好，因為你前三個季度都是虧損，既然都是虧損你拿什么去彌補虧損呢？只有盈利了才能去彌補虧損哈。

婉影紫裳 追問

2018-11-14 20:33

比如第一季度是-17975.5 ，第二季度是8194.35，那么在第二季度填表了時候，利潤總額的累計數就是用-17975.5+8194.35＝-9781.35，老師，你看我這么做是正確的嗎？

婉影紫裳 追問

2018-11-14 20:35

那么盈利第二季度和第三季度都是盈利，那么我是不是要先繳稅呢

婉影紫裳 追問

2018-11-14 20:36

那么我沒有繳稅，現在我該怎么辦呢

小小劉老師 解答

2018-11-14 20:37

您好，是按照本年累計利潤來看的哈

小小劉老師 解答

2018-11-14 20:38

您好，預交所得稅是按照本年累計利潤來的，你第二，第三季度不用預交

婉影紫裳 追問

2018-11-14 20:42

老師，幫我指點一下，第一，二，三，四季度，按照我公司盈利的數據，正確的報表是個什么樣子呢？能麻煩你幫我填份正確的我學習一下可以嗎？

婉影紫裳 追問

2018-11-14 20:46

幫我填一個正確的報告單，老師，我學習一下，我太懵了，沒搞懂這個報表，明天我就要去稅務大廳更正，再改錯了就再沒辦法更改了，謝謝謝謝謝謝

小小劉老師 解答

2018-11-14 20:51

第二季度第三季度的利潤總額等于實際利潤額。

小小劉老師 解答

2018-11-14 20:55

或者我明天填一份完整的給你

婉影紫裳 追問

2018-11-14 20:56

謝謝老師，你明天去辦公室給我一份完整的吧，我急需，謝謝老師了，上午可以嗎，我下午去稅局更正，謝謝謝謝謝謝

小小劉老師 解答

2018-11-14 20:59

好的，我明天上午給你。

婉影紫裳 追問

2018-11-14 21:08

老師，如果第一，二，三季度都是盈利，也不用先繳所得稅費用哈，只有第四季度利潤結果出來了，再累計出四個季度的總金額，如果是盈利才繳稅對嗎？如果以前有虧損，彌補虧損就不繳稅對嗎？老師，明天你填表的時候，別忘了我企業是虧損？

小小劉老師 解答

2018-11-14 21:46

如果第一二三季度盈利，看你企業所得稅在國稅還是地稅，如果在國稅那是可以直接季度預交時候彌補虧損的，但企業所得稅在地稅的話就不允許，也就意味著這種情況需要預交。

小小劉老師 解答

2018-11-14 21:48

你要清楚企業所得稅在國稅還是地稅哦，國稅報表可以季度自動彌補虧損，地稅只能匯算清繳的時候再彌補虧損。

小小劉老師 解答

2018-11-14 21:48

你先看，有問題問我，我語音給你說

婉影紫裳 追問

2018-11-15 12:41

我是重慶地區，我們現在國地稅合并成一家了。以前我是只要某個季度有盈利，當季就彌補虧損了，你看現在我這個問題，報表怎么填寫才是準確的

小小劉老師 解答

2018-11-15 13:07

您好，如果你以前是某個季度盈利可以當季度彌補那說明你所得稅在國稅，那你按照我發給你的表上數據填寫就對了。第四季度利潤總額6600.86元，彌補虧損6600.86元，實際利潤額0.就可以了哈。

婉影紫裳 追問

2018-11-15 13:11

營業收入和營業成本是按照利潤表中的營業收入和成本填寫嗎？至于利潤總額跟營業收入和營業成本沒有直接聯系對嗎 
你所說的營業收入和營業成本對應不上的問題，我有些糊涂

小小劉老師 解答

2018-11-15 14:17

您好，營業收入-營業成本（也就是你利潤表上主營業務成本+其他業務成本+銷售費用+管理費用+財務費用總和）=營業利潤。我看到你提供給我的數據是對應不上的，因此，才跟你說你要注意數據的關聯性。

婉影紫裳 追問

2018-11-15 14:18

謝謝

小小劉老師 解答

2018-11-15 14:30

不客氣，祝您工作愉快。