?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 14:40

我們是小企業會計準則科目能用所得稅這個科目不呢

鄒老師 解答

2018-11-13 14:41

你好，會用到 
但是個人獨資企業不是企業所得稅納稅人的，個人獨資企業繳納的是生產經營個人所得稅 ，這個不通過所得稅費用科目核算

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 14:43

哦，那公司的個稅和員工代扣代繳的個稅是用的一個科目么？

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 14:46

單獨設置一個個人生產經營所得稅的二級科目可以么?

鄒老師 解答

2018-11-13 14:46

你好，工資薪金個人所得稅通過應付職工薪酬計提 
而生產經營個人所得稅，通過稅金及附加

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 14:49

老師沒有太懂？工資計提下月的個稅就是本月申報的那個金額么？ 
生產經營所得稅是怎么通過稅金及附加的整個科目是怎么樣的？

鄒老師 解答

2018-11-13 14:52

你好 
工資的個人所得稅是根據工資表申報計提的數據 
生產經營所得稅 借；稅金及附加  貸應交稅費——生產經營個人所得稅

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 14:56

生產經營所得稅 借；稅金及附加 貸應交稅費——生產經營個人所得稅 
木有看懂？ 
不是借應交稅金-個稅  貸銀行存款   么 這個分錄沒有懂什么意思？稅金及附加不都是2級科目么？

鄒老師 解答

2018-11-13 14:58

你好，計提的時候計入借方稅金及附加，貸方計入 應交稅費——生產經營個人所得稅 
扣繳才是計入借方 應交稅費——生產經營個人所得稅   
這個是需要先計提，然后扣繳的

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 15:01

意思是計提  借  應交稅金--稅金及附加    貸   應交稅金-生產經營個人所得稅     
支付時    借：應交稅金-生產經營個人所得稅    貸  銀行存款 
分錄是這樣么？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:03

你好，計提借方是稅金及附加，而不是應交稅費——稅金及附加

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 15:08

生產經營個人所得稅要計提的話數據從哪里來呢？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:10

你好，通過利潤表計算而來 
根據利潤總額*稅率——速算扣除數計算

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 15:14

計提的數和實際繳納額有差怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:18

你好，少計提了就補計提，多計提了就沖銷

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 16:12

應付職工薪酬怎么結轉本年利潤

鄒老師 解答

2018-11-13 16:15

你好，應付職工薪酬是負債科目，不會結轉到本年利潤 
損益科目才結轉到本年利潤的

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 16:20

意思就是這個不需要結轉

鄒老師 解答

2018-11-13 16:21

你好，是的，應付職工薪酬是不需要結轉到本年利潤的

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 16:29

應交稅金也不用在、結轉嗎？有余額是什么意思？

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 16:30

應付職工薪酬有負數的余額是怎么回事？

?相濡以沫~娟? 追問

2018-11-13 16:31

計提的生產經營所得稅會遞減本月的成本是怎么回事是我做錯了么？

鄒老師 解答

2018-11-13 16:32

你好，應交稅費不需要結轉到本年利潤，有余額表示應交未交的稅款 
應付職工薪酬有負數說明有沒有計提工資，或者發放大于計提金額