公司收到合作社的免稅農(nóng)產(chǎn)品普通增值稅發(fā)票如何做賬?是不是免稅農(nóng)產(chǎn)品可以按百分之十抵扣?會(huì)計(jì)分錄如何做呢?

肖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-09 15:12

新稅率下抵扣10%入賬，分錄：
借：原材料—農(nóng)產(chǎn)品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：現(xiàn)金（或銀行存款）

小南瓜追問

2018-11-09 16:53

那請問我進(jìn)項(xiàng)稅額是直接用免稅的普票金額直接乘百分之十的數(shù)嗎？還是按照差額乘于百分之十呢？

肖老師解答

2018-11-09 17:24

按普票金額乘以百分之十

小南瓜追問

2018-11-09 18:10

免稅農(nóng)產(chǎn)品5.1以前是按百分之十一嗎？

肖老師解答

2018-11-09 18:52

是的，還有按13%的。

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