妞*妞 追問

2018-11-07 14:24

是軟件產品，對方還沒要開票。

鄒老師 解答

2018-11-07 14:27

你好，這個軟件有對外銷售嗎

妞*妞 追問

2018-11-07 14:28

銷售的，不過相當于定制，而不是像財務軟件那樣每家都一樣！

妞*妞 追問

2018-11-07 14:30

現在就是對方款給了一部分，但還沒要開票，如果年底前還沒要開，會不會稅務如果檢查，說我們是偷稅啊？

鄒老師 解答

2018-11-07 14:32

你好，如果已經提供了相應服務，就相應的轉為收入核算才是的

妞*妞 追問

2018-11-07 14:34

但現在票還沒開，怎么做這個賬？

妞*妞 追問

2018-11-07 14:35

是不是一定要在年底把票開了？還是怎么操作才不會有稅務風險

鄒老師 解答

2018-11-07 14:39

你好 借；銀行存款   貸；預收賬款
借；預收賬款   貸；主營業務收入 應交稅費
如果提供了服務沒有確認收入，屬于逃稅

妞*妞 追問

2018-11-07 14:41

這樣做就是已經算到收入里了，對嗎？

鄒老師 解答

2018-11-07 14:47

你好，是的，需要確認為收入的

妞*妞 追問

2018-11-07 15:06

按這樣做了，即使明年再開票，都可以，對嘛？

鄒老師 解答

2018-11-07 15:09

你好，明年再開具發票就需要把無票收入沖銷

妞*妞 追問

2018-11-07 15:11

怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-11-07 15:18

你好，在增值稅申報表做收入沖銷，然后開具發票做發票收入

妞*妞 追問

2018-11-07 15:27

是今年收到錢時按上面的分錄做憑證？申報表做無票收入！等開票時申報表做無票沖減，收入增加！是這么個流程嘛？

鄒老師 解答

2018-11-07 15:33

你好，今年收錢做預收賬款，同時做無票收入申報，做無票收入分錄
開具發票的時候沖銷無票收入，按開具發票做收入分錄，對當月來說是沒有影響的，因為一正一負剛好抵消了

妞*妞 追問

2018-11-07 15:43

那是不收錢時時按上面得分錄做憑證，開票時是借：主營業收入 應交稅金！貸：預收賬款

鄒老師 解答

2018-11-07 15:43

你好，開具發票先做收入沖銷分錄，然后還需要做一筆收入分錄的

妞*妞 追問

2018-11-07 15:44

請老師把完整的寫個給我，我記下來

鄒老師 解答

2018-11-07 15:46

你好，沖銷收入分錄 
借：主營業務收入 應交稅費   貸：預收賬款
開具發票分錄 
借；預收賬款   貸； 主營業務收入 應交稅費

妞*妞 追問

2018-11-07 15:50

這樣就是一個完整的過程了，是嘛？

鄒老師 解答

2018-11-07 15:51

你好，是的，是這樣的

妞*妞 追問

2018-11-07 15:54

謝謝老師，回答的很詳細

鄒老師 解答

2018-11-07 15:55

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝