- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-01-11 11:43
你好,賬務做沖銷成本,然后補交企業(yè)所得稅
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2018-01-11 11:43:54

你好,設計服務,勘查服務,檢測服務,能做成本或費用抵扣所得稅
2021-01-31 11:17:41

說服那方?稅務局的嗎還是你們老板
2019-11-01 15:19:06

您好,借:利潤分配-未分配利潤,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅。借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅,貸銀行存款。
2020-07-14 20:56:26

在這種情況下,報表需要進行調整。
一、資產(chǎn)負債表調整
如果補交的企業(yè)所得稅尚未支付,應在資產(chǎn)負債表中的 “應交稅費” 項目增加 814.47 元,反映企業(yè)應補交的所得稅負債。
借:所得稅費用 814.47
貸:應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 814.47
如果補交的企業(yè)所得稅已經(jīng)支付,一方面 “應交稅費” 項目減少補交的金額,另一方面貨幣資金(如銀行存款)也相應減少。
二、利潤表調整
在利潤表中,“所得稅費用” 項目應反映本季度實際應繳納的所得稅費用總額,即上季度已交的 348.03 元加上補交的 814.47 元。
三、現(xiàn)金流量表調整
如果補交的企業(yè)所得稅是用現(xiàn)金支付的,在現(xiàn)金流量表中 “支付的各項稅費” 項目應增加補交所得稅的金額。
2024-10-08 15:53:29
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