微笑空中飄 追問

2018-11-06 17:33

那到時用來抵扣銷項的時候，要交的錢就少了，對于這部分的金額如果不做出來，那內賬的借貸分錄，在抵扣時要怎么寫

江老師 解答

2018-11-06 17:34

交稅內賬按實際的交稅處理。

微笑空中飄 追問

2018-11-06 22:37

那我把分錄寫一下，看是不是你要表達的意思，如下，
借：應交稅金-應交增值稅-銷項 10萬
  貸：應交稅金-應交增值稅-進項  7萬（實際入賬，公司有付款部分）
         應交稅金-應交增值稅-轉出未交 3萬
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交 3萬
  貸：應交稅金-未交稅金 3萬
借：應交稅金-未交稅金 3萬
 貸：銀行存款 1萬
        營業外收入 2萬（員工拿來做外賬的進項稅金，公司不用支付部分）

江老師 解答

2018-11-07 09:48

應交稅費——未交稅金是3萬元，交稅務的錢必須是3萬元

微笑空中飄 追問

2018-11-07 09:56

借：應交稅金-應交增值稅-銷項 10萬
貸：應交稅金-應交增值稅-進項 9萬（實際入賬+員工拿來做外賬不報銷部分進項）
     應交稅金-應交增值稅-轉出未交 1萬
按你這樣說，不前后矛盾了，但員工拿來做外賬，不報銷的進項稅金，如果不做賬務處理，后期就沒辦法平衡了

微笑空中飄 追問

2018-11-07 09:58

那我前期拿到含2萬進項稅發票的時候
借：應交稅金-應交增值稅-進項  2萬，要寫進來才對的啊，但此時的貸方，要設什么科目呢

江老師 解答

2018-11-07 09:59

這個也是需要做進項稅2萬元，對于外賬是正常的報銷處理。

微笑空中飄 追問

2018-11-07 10:00

外賬我按票做就好了，關鍵是內賬，這是其他不相關的成本支出，對應拿來抵銷項的進項金額

江老師 解答

2018-11-07 10:01

借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）20000
貸：營業外收入20000
這樣未交增值稅是1萬元，交1萬元的稅

微笑空中飄 追問

2018-11-07 10:08

好的，我問的就是內賬的處理方式，謝謝老師

江老師 解答

2018-11-07 10:13

是的，這個就是告訴你了內賬的處理