愛妃接旨 追問

2020-01-08 19:59

是的老師，發票沒有認證直接做的應交稅費待認證進項稅額，我年底應該怎么做分錄，現在我的應交稅費是負數了

鄒老師 解答

2020-01-08 20:01

你好
沒有認證的進項發票，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸；銀行存款等科目
今后認證了，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

愛妃接旨 追問

2020-01-08 20:03

老師，現在應交稅費科目出現負數了，應該是待認證的發票多

鄒老師 解答

2020-01-08 20:03

你好，出現負數了就按負數填寫就是了

愛妃接旨 追問

2020-01-08 20:44

老師，待認證不是輔導期間不讓抵扣的才入到那里嗎？

鄒老師 解答

2020-01-08 21:42

你好，待認證是發票入賬沒有認證使用的科目
輔導期納稅人先認證后抵扣是通過待抵扣進項稅額科目核算

愛妃接旨 追問

2020-01-09 00:04

老師，待認證進項應放在資產負債表哪個科目里

鄒老師 解答

2020-01-09 08:27

你好，待認證進項應放在資產負債表的應交稅費欄次

愛妃接旨 追問

2020-01-09 10:54

老師，我們代開專票16萬，收了我們地方教育附加和教育費附加，現在附加稅表是負數了，應該怎么調整

鄒老師 解答

2020-01-09 10:56

你好，補做計提附加稅分錄就是了
借；稅金及附加，貸；應交稅費——附加稅

愛妃接旨 追問

2020-01-09 11:04

老師，小規模代開30萬以內不是免交教育費附加和地方教育費附加。代開的時候都給我收上了，所以我的附加稅是負數

鄒老師 解答

2020-01-09 11:07

你好，那之后有給你退回嗎？