商貿(mào)公司過期的庫存商品和盤虧的庫存商品如何做賬務(wù)處理，尤其是稅

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2018-11-02 21:05

過期，盤虧是這樣處理
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借；管理費(fèi)用等科目貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益
需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

雪蓮花追問

2018-11-02 21:08

做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅有17%的有16%的咋區(qū)分呢，庫存商品都是累計(jì)下來的

鄒老師解答

2018-11-02 21:09

你好，按你這個(gè)過期商品，盤虧商品之前購進(jìn)抵扣的稅率是多少，就按多少轉(zhuǎn)出了

雪蓮花追問

2018-11-02 21:14

購進(jìn)時(shí)有17%的有16%的(5月份之前購進(jìn)的是17%的)，沒法知道過期或者盤虧的這部分商品是啥時(shí)購進(jìn)的，因?yàn)槲覀儧]實(shí)行批號管理，咋辦

鄒老師解答

2018-11-02 21:27

你好，那你單位對發(fā)出存貨是按先進(jìn)先出法嗎

雪蓮花追問

2018-11-02 21:28

是的，財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)自動(dòng)先進(jìn)先出

鄒老師解答

2018-11-02 21:30

你好，那你可以通過進(jìn)銷存賬簿知道這個(gè)貨物對應(yīng)的購進(jìn)稅率是17%還是16%的

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