王雁鳴老師 解答

2018-11-02 20:23

您好，如果是一年以上企業(yè)，可正常退稅，大概2個月左右。根據(jù)每個地方稅務(wù)局的不同時間不同，上海稅務(wù)局是3個月的時間，別的地方，半年也有。 
 1、企業(yè)在申報時應(yīng)注意，《增值稅納稅申報表》中，對“一般貨物及勞務(wù)”及“即征即退貨物及勞務(wù)”兩列，要加以區(qū)分；享受即征即退軟件產(chǎn)品要放在《增值稅納稅申報表》“即征即退貨物及勞務(wù)”中進(jìn)行申報，方可辦理退稅。 
     2、《增值稅納稅申報表》第33行“欠繳稅額”一項必須為零，稅款必須于當(dāng)月申報期內(nèi)上繳入庫，不允許因稅款上繳入庫不及時而產(chǎn)生滯納金，《稅收通用繳款書》右下角應(yīng)有“即征即退”字樣（網(wǎng)上納稅申報的企業(yè)，應(yīng)在指定的申報窗口，由稅務(wù)人員簽章注明）。 
     四、辦理退稅有關(guān)注意事項 
     1、企業(yè)在填寫《北京市海淀區(qū)國家稅務(wù)局退稅申請審批表》（以下簡稱審批表）、《軟件產(chǎn)品、集成電路產(chǎn)品增值稅即征即退申請表》（以下簡稱申請表）時，應(yīng)仔細(xì)核對開戶銀行、開戶帳號（應(yīng)與《稅收通用繳款書》相符）和退稅金額等項目，正確填寫企業(yè)退稅原因，并逐頁加蓋企業(yè)代碼章，如企業(yè)漏填或填寫錯誤將造成稅款無法退出。 
     2、企業(yè)要在退稅審批表、申請表的右上角填寫退稅編號。第一次辦理退稅時，請到二樓210室領(lǐng)取退稅編號。（以后沿用。如企業(yè)登記類型發(fā)生變化由內(nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)為外資企業(yè)或由外資企業(yè)轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)，請及時變更退稅編號）。 
     3、辦理軟件產(chǎn)品退稅手續(xù)，除提供審批表一式二份、申請表一式二份外（如填報具體內(nèi)容不清楚，請參照一樓大廳桌內(nèi)的樣本）；同時還應(yīng)提供與本月退稅有關(guān)的《軟件產(chǎn)品即征即退審核確認(rèn)表》、《稅收通用繳款書》、當(dāng)月《增值稅納稅申報表》、當(dāng)月軟件產(chǎn)品銷售收入明細(xì)帳頁、應(yīng)交稅金明細(xì)帳頁的所有復(fù)印件（一式一份，使用A4復(fù)印紙），以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。復(fù)印件要求字體清晰可辨，不得折疊，注明 “與原件相符”字樣，并逐頁加蓋企業(yè)公章，填報內(nèi)容保證真實、可靠、完整，字跡工整，不得涂改，如審核時發(fā)現(xiàn)填報內(nèi)容不符將不予受理。 
     4、《軟件產(chǎn)品、集成電路產(chǎn)品增值稅即征即退申請表》中“申請退還增值稅款的產(chǎn)品名稱”要與已審批的《軟件產(chǎn)品即征即退審核確認(rèn)表》上的產(chǎn)品名稱一致；多個軟件產(chǎn)品同時申請退稅的，由企業(yè)在《軟件產(chǎn)品即征即退審核確認(rèn)表》復(fù)印件上自行編號，應(yīng)與《軟件產(chǎn)品、集成電路產(chǎn)品增值稅即征即退申請表》中所填報的軟件產(chǎn)品編號一一對應(yīng)，軟件產(chǎn)品名稱不可縮寫，如退稅軟件產(chǎn)品較多申請表中填寫不下的，可另附清單（在申請表申請退還增值稅款的產(chǎn)品名稱一欄中注明“詳見清單”字樣）。 
     5、辦理軟件產(chǎn)品退稅手續(xù)的企業(yè)，要按照即征即退的原則，當(dāng)月取得的軟件產(chǎn)品收入，應(yīng)在次月納稅申報期內(nèi)及時足額繳納稅款，并在規(guī)定的時間內(nèi)，辦理軟件產(chǎn)品退稅，不得延誤和跨月辦理軟件產(chǎn)品退稅手續(xù)。

王雁鳴老師 解答

2018-11-02 20:27

您好，當(dāng)月不需要計提營業(yè)外收入的。

王雁鳴老師 解答

2018-11-02 20:39

您好，這個表就是涉及到差額征收的企業(yè)和項目需要填寫的。

王雁鳴老師 解答

2018-11-02 21:06

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

Change 追問

2018-11-02 20:16

老師，一般什么時候能退下來呢，t退稅的手續(xù)有哪些啊

Change 追問

2018-11-02 20:18

當(dāng)月需要做什么賬務(wù)處理呢？需要ji提收入嗎？

Change 追問

2018-11-02 20:25

好的，老師，當(dāng)月需要計提營業(yè)外收入ma？

Change 追問

2018-11-02 20:34

好的

Change 追問

2018-11-02 20:35

老師，這個表主要是哪些she ji dao d的填寫呢

Change 追問

2018-11-02 21:03

好的，謝謝老師